2 группа ФЛП (ФОП), КВЭДы, налоги, сроки уплаты 2019/2020

Обновлено в апреле 2020 года

В  Украине ФОП может работать на 2-х системах налогообложения.

  1. Общая система налогообложения ФОП
  2. Упрощенная система, которая предполагает уплату Единого Налога.
    1 группа Единого Налога
    – 2 группа Единого Налога
    3 группа Единого Налога 

>> Сравнительная таблица 

Что такое 2 группа ФЛП Единого Налога

2-я группа ФЛП (ФОП) Единого Налога значит, что человек, может предоставлять услуги населению и плательщикам Единого Налога, производством, продажей товара для населения (физ.лицам), плательщикам Единого Налога и на Общей системе налогообложения. Вести ресторанный бизнес.

ФЛП на 2 группе Единого Налога может продавать товары в интернете, в торговой точке, оказывать услуги, торговлей пивом, заниматься ресторанным видом бизнеса, производством, или работать на фрилансе.  

Какие виды деятельности разрешены на 2 группе ФОП

  • Предоставлять услуги

МОЖНО!
Оказывать услуги населению (программист, мастер ремонт техники, косметологические услуги и т.д.) можно, исключительно, физ.лицам (населению) и предпринимателям и Юр.Лицам, которые работают на Едином Налоге.

НЕЛЬЗЯ! 

– оказывать любые виды услуг компаниям, которые работают на Общей системе налогообложения (ОС). 
сдавать помещение в аренду, предпринимателям на общей системе, так как это считается услугой, а услуги на 2-ой группе ФЛП предоставляются только “единщикам”

-предоставлять посреднические (агентсткие) услуги для компаний на ОС.  

  • Продавать товары, заниматься ресторанным бизнесом или производством

МОЖНО!
Заниматься производством, ресторанным бизнесом, продажей товара можно физ.лицам, компаниям на Едином Налоге, на Общей системе налогообложения и с иностранными компаниями. 
То есть, Вы можете получать оплаты за товары даже у компаний с других стран. 

Рекомендация! 
Всегда запрашивайте документы контагента, до того, как предоставили услугу. Чтобы Вы были уверены, что работаете с “единщиком”.

Как работает 2 группа ФОП ЕН

  • Чем может заниматься

ФЛП на 2-ой группе оказывает услуги населению, компаниям, которые работают на Едином Налоге;
Занимается производством, продажей товара и ресторанным бизнесом: контрагентами могут быть физ.лица, “единщики” и компании на Общей системе налогообложения.

  • Наемные сотрудники

Разрешено нанимать в штат до 10 сотрудников. При необходимости в большем количестве работников их можно оформить по договору аутстаффинга. 

  • Платит Единый Налог + ЕСВ

Единый Налог (ЕН)
составляет до 20% от минимальной заработной платы в зависимости от региона.
В 2019 году:  834,60 грн
1 января 2020г: 944,60 грн 

Единый Социальный Взнос (ЕСВ)
Определяется самостоятельно физическим лицом, осуществляющим предпринимательскую деятельность. Сумма ЕСВ должна быть не меньше минимального взноса (сумма минимальной зарплаты * 22%)
В 2019г: 918,06 грн
В 2020г: 1039,06 грн

  • С апреля 2020 года: Не более 5 000 000 грн

Максимально допустимый доход в течение года до  5 000 000 грн.

  • Ведет Книгу Учета Доходов

Как и все ФОПы, необходимо вести Книгу учета доходов.
ФЛП на 2 группе ведет Книгу учета доходов, куда записывает все операции. И те которые совершались наличными средствами, так и по безналичному расчету.

  • Без кассового аппарата

2-я группа ФЛП может не использовать РРО если за календарный год доход составил до 1 млн грн.
Если доход за календарный год более 1 млн грн ФЛП на 2 группе обязан зарегистрировать РРО.

января 2021 года вводится  обязательное использование кассового аппарата.

  • Наличными и по безналу
Работать может с наличными средствами, по безналу или и тем и тем способом одновременно.

Если Вы открыли ФЛП, но  деятельность не ведете, Вы всеравно обязаны платить Единый Налог (ежемесячно) и ЕСВ (ежеквартально).

Не плательщики НДС, при ввозе импортного товара на территорию Украины, уплачивает НДС на общих основаниях. 

Стоимость регистрации ФОП онлайн

499 грн 

В стоимость входит: 
1. Консультация
2. Подбор КВЭДов (до 10 шт)
3. Определение системы налогообложения (1,2,3 группа Единого Налога или Общая система)
4. Бесплатные Элек.Ключи
5. Инструкция по созданию Эл.Ключей
6. Регистрация ФОП онлайн
7. Регистрация на Едином Налоге

09:00-22:00 без выходных

Нажимая "Отправить, Вы соглашаетесь на обработку персональных данных

84 Comments

  1. Сколько стоит обслуживание юр.лица в месяц, если я еще не знаю, какое количество операций у меня будет? Мы только начали деятельность

    • Книгу учета доходов необходимо вести всем ФОПам без исключения. За нарушения правил ведения книги или ее отсутствие, ФОП штрафуется Гос.органами. Штрафы там достаточно большие. Более подробно про книгу можно прочитать по ссылке: Книга учета доходов и расходов

  2. Здравствуйте

    Подскажите какой квед если заниматься жаркой и упаковкой семечки и соответственно её торговлей, как опт так в розницу?

    Спасибо!

    • Здравствуйте.
      46.21 Оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин
      Цей клас включає:
      оптову торгівлю зерном і насінням
      оптову торгівлю плодами олійних культур
      оптову торгівлю необробленим тютюном
      оптову торгівлю кормами для тварин і сільськогосподарською сировиною, не віднесеними до інших угруповань

      47.29 Роздрібна торгівля іншими продуктами харчування в спеціалізованих магазинах
      Цей клас включає:
      роздрібну торгівлю молочними продуктами та яйцями
      роздрібну торгівлю іншими продуктами харчування, не віднесеними до інших угруповань

      01.64 Оброблення насіння для відтворення
      Цей клас включає усі види післяурожайної діяльності з підвищення якості насіння, очищення насіння від стороннього матеріалу шляхом пропускання його через сито, механічним способом або видалення насіння, зіпсованого комахами, та недозрілого насіння, так само як і видалення сирого насіння, не придатного для зберігання. Ця діяльність включає сушіння, очищення, сортування, оброблення та протравлювання насіння перед його реалізацією.

  3. Добрый День. На 1-й группе можно сдавать своё нежилое помещение в аренду , площадь 130 м ? Спасибо

    • Здравствуйте.
      Нет, не можете.
      Для предоставления услуг аренды Вам необходима 3 группа ЕН или общая система, а также соответмтвующие КВЭДы

        • На второй группе ЕН Вы можете сдавать в аренду недвижимое имущество физическим лицам и ФЛП/ФОП (с юридическими лицами на 2 группе Вы работать не можете), площадью до 100 м2 жилого помещения и до 300 м2 нежилого помещения. Т.е. в Вашем случае ( 130 м2 нежилого помещения) будучи на 2 гр.ЕН – можете сдать в аренду ФОПу на 2 гр.ЕН

  4. Добрый день. Подскажите, пожалуйста, если я хочу открыть фотостудию и сдавать её в аренду физ. лицам + сама фотографировать, как мне лучше зарегистрировать свою деятельность?

  5. Добрый день) Работаю давно, на 2-й группе, сама. В основном это работы на ксероксе, прием объявлений в газеты, совсем немного торговля сопутствующими материалами типа канцтоваров и бумаги. Доход не превышает 150 тыс. в год. Есть ли способ избежать кассового аппарата? Перейти на другую группу? Даже малая площадь арендуемого места не позволит мне его поставить. Спасибо.

    • Ольга, здравствуйте!

      Дело в том, что Вам кассовый аппарат можно не применять.

      Возможно с 2021 года он станет обязательным, возможно и нет. В любом случае в этом году Вы можете работать без него.

      • Да, я ознакомлена с законом и этапами его внедрения. Другими словами, до осени можно подождать, возможно появится возможность обойтись без аппарата?

    • ФОП-єдинників 2-4 групи із обсягом доходу не більше 1 млн.грн зобов’язали обов’язково застосовувати РРО із 1 січня 2021 року.

      Виключення із них складають ті, які реалізують:

      технічно складні побутові товари, які підлягають гарантійному ремонту;
      лікарські засоби, вироби медичного призначення та надають платні послуги у сфері охорони здоров’я.
      Відмітимо: такі єдинники й зараз повинні застосовувати РРО.

      Окрім того з 1 жовтня 2020 року РРО стане обов’язкове для тих ФОП-єдинників 2-4 групи, які:

      реалізують товари (надають послуги) через мережу Інтернет;
      реалізують ювелірні та побутові вироби з дорогоцінних металів, дорогоцінного каміння, дорогоцінного каміння органогенного утворення та напівдорогоцінного каміння;
      проводять роздрібну торгівлю вживаними товарами в магазинах (група 47.79 КВЕД);
      здійснюють діяльність ресторанів, кафе, ресторанів швидкого обслуговування, якщо така діяльність є іншою, ніж визначена п. 11 ст.9 Закону про РРО;
      проводять діяльність туристичних агентств, туристичних операторів;
      проводять діяльність готелів і подібних засобів тимчасового розміщення (група 55.10 КВЕД);
      реалізують текстиль (крім реалізації за готівку на ринках), деталі та приладдя для автотранспортних засобів відповідно до переліку, що затвердить КМУ.
      Разом з тим, для ФОП-єдинників першої групи РРО й надалі буде не обов’язковим.

      Якщо у ФОП-єдинника другої – четвертої груп в календарному році обсяг доходу перевищить 1 млн.грн, тоді РРО варто застосовувати обов’язково.

      Водночас в якості послаблення збільшать із 1 січня 2021 року граничний дохід для єдинників 2 групи до 2,5 млн грн.

      • Увеличение границ дохода меня не сильно коснется, т.к. на протяжении лет пяти мой доход вырос примерно на 30 тыс в год. Это не те цифры, как Вы понимаете.

  6. Работаю официально в салоне (парикмахер)

    + есть спрос на выезды на дом и обучение других мастеров ко мне лично

    как правильно оформить? начну арендовать помещение дополнительно

    • Елена, добрый день.

      Вам оптимальнее всего открыть ФЛП на 2-ой или 3 группе Единого Налога.

      Регистрация ФЛП онлайн займет несколько дней.

      Нужна ли Вам помощь в подборе КВЭДов и подготовке документов?

  7. можно ли заниматься скотоводством(выращиванием скота) на 2 или 3 группе единого налога???

    • Ирина, добрый вечер.
      В реестре КВЭДов 2 или 3 группе такой вид деятельности присутствует. Рекомендуем рассмотреть 4-ю группу ФЛП для подобных видов деятельности.

  8. Здравствуйте.

    ФОП на 2-й группе имеет возможность, закупая товар мешками, например кофе, перефасовывать его в пакеты по 1кг и продавать, как свою Торгову Марку?

    • Здравствуйте. Запрета на описанный Вами вид деятельности на 2 группе нет. При наличии соответсвующих КВЭДов ( видов деятнльности у ФЛП) можете торговать. Также рекомендуем провести регистрацию торговой марки.

  9. Здравствуйте. Можно ли будет торговать автотоварами на 1 -й группе на рынке С1.01.21

    • Здравствуйте. Запрета нет на торговлю автотоварами на рынке с 01.01.21 по информаци, которой мы владеем на текущую дату. Но также не забываем, что при торговле технически сложной техники и оборудования, которые подлежат гарантийному ремонту, ФЛП обязан регистрировать РРО ( кассовый аппарат). Какие условия будут на 01.01.21 – прогнозировать не беремся.

  10. При регистрации СПД в списке необходимых документов везде пишется паспорт гражданина Украины. А если у меня паспорт другой страны, могу ли я открыть спд?

    • Нерезидент имеет право на регистрацию ФЛП только на общей системе налогообложения. Для регистрации нужен паспорт нерезидента с нотариальным переводом, ИНН, место регистрации (прописка).

  11. ФОП 2-ягрупа ежегодная прибыль долж быть не более 1млн чистого дохода после всех выплат, или вооще вся прибыль?

  12. 2-я группа ФЛП может не использовать РРО если за календарный год доход составляет до 1 млн грн.чистого дохода после всех выплат? Или вся общая прибыль?

    • Здравствуйте. Имеется в виду вся общая выручка ( или вся прибыль). На 2 группе не имеет значение чистая прибыль

  13. Здравствуйте. Могу ли я на 2 группе ЕН сдавать в субаренду нежилое помещение 60 м, взятое в аренду у физ .лица на общей системе налогообложения и кому?

    • При наличии соответствующих КВЭДов на второй группе ЕН Вы можете сдавать в аренду/субаренду недвижимое имущество (личное или взятое Вами в аренду) физическим лицам и ФЛП/ФОП (с юридическими лицами на 2 группе Вы работать не можете), площадью до 100 м2 жилого помещения и до 300 м2 нежилого помещения.

  14. Здравствуйте. Могу ли я перейти с 2 группы на 1-ю (для избежания РРО) если за 2019 год я в декларации показал доход 500 тыс грн ?

    • Добрый день. Можете, если Вы ведёте разрешеную на 1 группе ЕН деятельность и ваш доход за 2020 будет не более 300 тыс грн.

  15. Если я хочу открыть фоп 2 категории, нужно ли будет мне составлять договор с заказчиками (физ/юр лица)?

    • Да. Договора составлять нужно будет. Договор является одним из документов, на основании которых Вам будут оплачивать ФЛП и юр. Лица за поставленные товары/ услуги. При торговли в рознице физ.лицам договора не используются. Услугу составления договора Вы можете заказать у нас. Стоимость составления 1 договора -950 грн

  16. Добрый день. Скажите, пожалуйста, хочу зарегестировать ФЛП по 2 й категории, торговая точка с пивом, на сезон. Могу ли я не использовать РРО, если оборот до 300 000 грн?

    • Здравствуйте. На 2 группе ЕН торговать пивом можете при наличии лицензии. Использовать РРО при торговле пивом обязаны не зависимо от оборота

    • Уточните вопрос. О какой продукции идет речь? Как собираетесь торговать? Вас интересует:
      – нужно ли регистрировать ФЛП/ФОП или юридическое лицо для торговли. Какие нужны документы для регистрации?
      – какие КВЭДы ( виды деятельности открывать)?
      – нужны ли договора?
      – какие документы нужно выдавать покупателю при продаже?
      – нужны ли сетрификаты качества на произведенную продукцию
      – нужна ли лицензия?

  17. Добрый день. К какой группе относить ФОП, который занимается продажей выпечки в киоске на улице?

    • Добрый день. Подойдет 2 и 3 группа ЕН или общая система налогообложения

  18. Здравствуйте. Ограничения дохода в 1й и 2й группе предполагают, что общий оборот не может превышать сумму в 300.000 и 1.500.000 грн ? Продажа товара в интернете с маржинальностью 5-7% и объёмом выше 1.5 млн обязывает переходить на 3ю группу ?

    • Здравствуйте. Верно. Ограничения дохода в 1й и 2й группе предполагают, что общий оборот не может превышать сумму в 300.000 и 1.500.000 грн ? Продажа товара с доходом (оборотом) выше 1.5 млн обязывает переходить на 3ю группу, не зависимо от % Вашей маржи или от того торгуете Вы в интернете или нет. (Для информации: на 1 группе в интернете торговать не имеете права)

  19. Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, если владелец ФОП 2 группы выезжает за границу, может ли он юридически временно перенести ответственность за ФОП на жену или сына?

    • Здравствуйте.
      Ответственность – нет, не перенесете.
      Управление и представление интересов можно передать с помощью генеральной нотариальной доверенности. Обратитесь к нотариусу.

  20. Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, могу ли я торговать спиртными напитками и табачными изделиями при наличии РРО по 2-й гр. ????

    Благодарю

    • Здравствуйте. Нет не можете торговать подакцизными товарами на едином налоге (исключение: пиво, сидр, перри, столовые вина без добавления спирта)

  21. Добрый день Не могу найти реквизиты для оплаты Единого налога и ЕВС, 2 группа Киев, Шевченковский район. Спрощена система.

  22. Закрыл ФОП 2 группа на время карантина. Могу ли после карантина я снова зарегистрироваться как ФОП

    • Повторная регистрация ФОП возможна. Но если не будет изменений ( поправок ) в законодательстве, то регистрация возможна будет только на общей системе налогообложения, на 2 группе не зарегистрируетесь

  23. Подскажите пожалуйста,если я открою ФОП на 2группе,на своё имя,могу ли я сам торговать в магазине?(без наемных работников)

  24. Подскажите ,можно ли торговать пивом,ФОП 2группа Единый налог, без кассового аппарата?

    • Нет, нельзя. Для торговли пивов Вам необходима лицензия и регистрация РРО

  25. ФОП 2-я группа ЕН. В прошлых комментариях и ответах прочел, что можно торговать пивом, вином, сидром. Это имеется ввиду на разлив или это бутылочное, по каким критериям ценивать? Заранее благодарен за ответ.

    • На ЕН разрешается РОЗНИЧНАЯ торговля пивом, сидром, пери, вином ( без добавления спирта) при наличии лицензии и РРО. Рассматривайте критерий РОЗНИЦЫ и опта ( тара, литраж, количество единиц), а не критерий в “в бутылке” или “на разлив”

    • ЕСВ можно оплачивать ежемясячно ( по желанию) или ежеквартально ( но не позднее 20 числа месяца следующего за отчетным кварталом)

      ЕН ( для 2 группы ЕН) – оплачивается ежемесячно не позднее 20 числа текущего месяца ( с поправками при попадании на праздничные или выходные дни)

  26. Здравствуйте, какая налоговая ставка единого налога, если ФОП прописан в Киевской области, а не в Киеве ?

    • Здравствуйте.
      ставка ЕН на 2 группе для ФОПов, зарегистрированных в Киевской области равна ставке для г. Киева – 20% минимальной зарплаты (тo есть в 2020 году – 944,60 грн.)

  27. Здравствуйте, подскажите пожалуйста, Если у меня студия звукозаписи и я предоставляю услуги записи вокала (голоса) и инструментов, я смогу работать по второй группе ЕН? И какие налоги мне придётся платить?

    • Дмитрий, здрастуйте.
      Да, вести деятельность на 2 группе Вы можете, при условии, что Ваши клиенты – физические лица ( население) и ФОПы только на ЕН.
      И Нет, не можете, если Ваши клиенты юридические лица ( компании) и / или ФОПы на общей системе налогообложения

    • Зарегистрироваться ФОПом на 2 группе или 3 группе ЕН. Нужна помощь в регистрации и определении КВЕДов (видов деятельности)? Если да, напишите в viber /telegram/whatsapp на номер +38 093 089 51 39

  28. Добрый день, можно ли сдавать легковые машины на прокат (посуточно) на 2й группе ФОП, взятые в свою очередь в аренду у физических лиц-владельцев этих авто.

    • Может, при выполнении ряда условий:
      1. наличии у ФОПа соответсвующего КВЭДа.
      2. при условии сдачи в аренду только ФОПу на едином налоге или физическому лицу.
      3. если физическое лицо, у которого берете в аренду согласен и понимает, сколько он заплатит налогов, как физическое лицо с полученного дохода за сдачу авто Вам в аренду.

  29. Добрый день, подскажите пожалуйста у какой группе относиться аренда автомобилей?

    • Добрый день. 2 или 3 группа. На второй можно сдавать только физ.лицам и ФОП на ЕН. На третей без ограничений.
      С 5 по 16 августа регистрация будет невозможна, так как ЕГР будет обновляться. Вы хотите зарегистрировать ФОП до 5 числа?

  30. Добрый день, имеется желание через интернет продавать розетки, выключатели и иную электротехническую продукцию. Имею ли я право на 2 группе продавать товар юр.лицам?

    • Здравствуйте. Да. При наличии соответствующих КВЭДов продавать товар можете, услуги предоставлять – нет. Есть ограничения по КВЭДам для второй группы, необходимо проверять. Стоимость проверки и консультации бухгалтера – 1200 грн

  31. Здравствуйте, сегодня мне сказали, что на 2 группе по упрощенной системе я должна ставить кассовый аппарат, торгую хоз товарами онлайн. При регистрации мне говорили, что меньше 1млн оборота можно не ставить аппарат, можно ли продолжать работать без кассового аппарата?

    • Здравствуйте. Стоимость консультации бухгалтера по данному вопросу 1200 грн. Запрос на оплату услуги можно сделать в viber, telegram, WhatsApp по номеру ±380930895139

Оставить комментарий

Ваш электронный адрес не будет опубликован.


*