Как открыть счет для ООО в Украине
Как открыть расчетный счет для ООО в Украине

Завершить регистрацию ООО, получить все необходимые документы от Гос.органов.

Определиться с банком. Согласно законодательства, юр.лицо может иметь несколько счетов, которые открыты в разных банках.

В некоторых банках процедуры немного отличаются, где-то анкета заполняется онлайн, а где-то нужно приносить распечатанную. Но, существенных отличий нет.

Какие документы нужны при открытии счета для ООО

  • Устав компании 
  • Опис 
  • Вытяг с ЕГР
  • Решение (Протокол)
  • Список людей, которые могут распоряжаться счетом
  • Паспорт и ИНН, приказ о принятии на работу директора (если открывает директор). 

По нотариально заверенной доверенности открыть р/с может и другой человек.

  • Анкета – у каждого банка свой образец.

В ПриватБанке большинство документов в оригинале не запрашивают, у них есть доступ в электронном виде. Но вопрос в том, на какого консультанта попадете. Поэтому лучше, документы захватить с собой.

В таких банках как УкрСибБанк, Райффайзен и т.д. анкету Вам отправят на электронный адрес. Консультанты помогут заполнить ее телефонном режиме или с корректировками по email или на месте в банке.

Также важно понимать, что банк имеет право отказать в открытии счета.

Например, Райффайзен может отказать, если у вас указан небольшой статутный капитал. Нам однажды отказали так как статутный капитал был менее 5000 грн.

Некоторые банки отказывали, так как у нас не было наемных сотрудников. Компания только открывалась и был только директор.

ПриватБанк, будучи государственным, не может отказать по таким причинам, так как законодательно можно работать только с одним сотрудником и с минимальным статутным капиталом.

 

Сроки открытия р/р в Украине

Процедура занимает от нескольких часов дл нескольких дней. Все зависит от банка и скорости заполнения анкеты и согласования всех документов с менеджером банка. Ответ и активация счета происходит в среднем 1-5 дней. если не возникло никаких сложностей. 

Какие документы нужны для открытия ООО

— Паспорт и ИНН.
— Заявление на регистрацию
— Протокол (Решение), Устав
— Кадровый документы
Подробнее по ссылке: www.levant.in.ua/registraciya-ooo/

Сколько времени нужно, чтобы открыть ООО?

В среднем процедура занимает 3 рабочих дня.

Какие налоги платит юр.лицо в Украине?

В Украине существует 2 системы налогообложения: Упрощенная и общая. Подробно расписано про каждую из них по ссылке www.levant.in.ua/nalogooblozhenie-ooo/

Налогообложение Юридических Лиц (ООО) в Украине
Налогообложение Юридических Лиц (ООО) в Украине

♦ Налоговая система для Физических Лиц-Предпринимателей

Скачать шаблоны договоров >>

Системы налогообложения ООО в Украине

Общая система налогообложения

Налог на прибыль 18% от чистого доходода.

Например,
Вы купили товар у поставщика на 50 000 грн.
За аренду помещения +коммунальные Вы заплатит: 8 000 грн
На рекламу: 10 000 грн
На зарплату и налоги связанные с ней: 20 000 грн

Затраты составили: 50 000 грн + 8 000 грн + 10 000 грн + 20 000 грн = 88 000 грн
Продали товар за 100 000 грн (доход)
Чистая прибыль= 100 000 грн — 88 000 грн= 12 000 грн
12 000 грн *18% =2160 грн

Когда уплачивается налог на прибыль

Сроки уплаты зависят от годового оборота компании.

То есть, если Ваш годовой оборот составит меньше 20 млн грн, то налог платится в 1 раз в год.
В случае, если оборот в год превышает 20 млн грн налог на прибыль платится ежеквартально.

Упрощенная система налогообложения

Подобно налогообложению ФЛП, ООО на Едином Налоге уплачивает Единый Налог от общего дохода.

Ставка  Единого Налога ООО 3-я группа

При годовой оборот до 5 млн грн ставка Единого Налога 5%. То есть, если брать предыдущий пример с продажей товара, где Ваш доход составил 100 000  грн * 5% = Единый Налог 5  тыс грн.
Доходом считается не только деньги за проданный товар,  но и другие поступления на счет.

Ставка НДС — Налог на Добавленную Стоимость

В независимости от системы налогообложения, юридическое лицо может быть плательщиком НДС по собственному желанию, кроме автоматического перехода в случае превышении оборота на упрощенной с-ме.
Ставка НДС в Украине 20%.

ЕСВ, НДФЛ и ВС

Эти три налога необходимо уплачивать из зарплатного фонда.
ЕСВ- Единый Социальный Взнос 22%
НДФЛ — Налог с Дохода Физических Лиц 18%
ВС — Военный Сбор 1,5%
Например, зарплата сотрудника составляет 10 000 грн.

10 000 грн *22% = 2200 грн
10 000 грн *18% = 1800 грн
10000 грн*1,5%=150 грн

То есть, 2200 +1800 +150 =4150 грн, общий налог при 1 сотруднике с ЗП 10 000 грн.

Наша команда имеет большой опыт в ведении бухгалтерского учета юридических лиц на всех системах налогообложения. Условия и цена по ссылке. 

Как вести бухгалтерский учет самостоятельно в Украине

Советы, как вести бухгалтерию ФОП самостоятельно

Перед открытием ФОП самое главное изучить все группы ФЛП и определить ту, которая подходит для Вашей деятельности:
Первая группа – разрешено торговать исключительно на рынках и оказывать бытовые услуги населению. Нельзя нанимать сотрудников. То есть, работать можете только Вы. Подойдет для работы парикмахером на дому, ремонт обуви, продавать товар на рынке и т.д.

Вторая группа – оказание услуг, ресторанный бизнес, количество наемных работников не более 10 чел. (Если Вам нужно большее количество сотрудников, их можно оформить по договору аутстаффинга)

Третья группа без ограничений.

1.Изучить порядок уплаты налогов. Обязательно вести Книгу Учету Доходов.

Эта бумажная книга, которая регистрируется в налоговой в тот момент, когда Вы открываете ФОП. Подробнее по ссылке.

Если Вы открываете ФОП самостоятельно, не забудьте зарегистрировать книгу.

2.Следить за новостями на специализированных сайтах. Где сообщаются все изменения в законах. Как правило, что-то меняется ежедневно и это касается ФОПов в том числе.

3.Следите за правильностью начисления и уплаты налогов.
Бывает так, что Вы ежемесячно платили Единый Налог, а в конце года оказалось, что у Вас долг на который начислялась пеня. Или наоборот, Вы видите, что у Вас светится переплата и не переживаете, так как долгов у Вас нет. Но, в конце года налоговая обновляет все данные и ситуации может быть аналогичной, долг/пеня. Для того, чтобы не было таких проблем, необходимо регулярно звонить в налоговую и просить обновить все данные и все перепроверять.

4.Запрашивать официальные ответы

В случае спорных вопросов, консультанты в Гос.органах (налоговая и т.д.) частенько говорят информацию, которая противоречит друг другу. То есть, один консультант одно, а другой другое. Доказать ничего нельзя. В таких случаях мы рекомендуем запрашивать официальное письмо с ответом или решением Вашего вопроса.

5.Кадровый учет персонала

Если Вы нанимаете людей, даже если это 1 сотрудник – его обязательно нужно оформить в штат Вашего ФОПа (кроме 1-ой группы).
Важно!  при оформлении должны быть заполнены все документы: приказ на работу, документы сотрудника, трудовой договор, внесена запись в трудовую книгу.
Обязательным является заполнение табеля рабочего времени, начисление отпускных, при необходимости больничных и других льгот. Ежемесячное начисление и выплата зарплаты и налогов на зарплату 2 раза в месяц.

В 2018-2019 году бюджет страны значительно пополнился за счет применения штрафов за нарушения трудового законодательства.
Вести бухгалтерию ФОП на Упрощенной системе налогообложения несложно, если у Вас достаточно времени, чтобы разобраться во всех деталях, вести бухгалтерский и кадровый учет, и регулярно изучать новости в законодательной базе Украины.

Что такое книга учета доходов и расходов | LEVANT consulting
Книга учета доходов и расходов

Учет доходов ведется в Книге учета доходов и расходов.
Форма Книги утверждена Приказом Минфина Украины от 19.06.2015 г. № 579 

Книга учет доходов регистрируется в ГНС (Налоговой) во время регистрации ФОП.

Книга в бумажном варианте прошивается и регистрируется в налоговой. 

Каждый раз когда Вы совершаете финансовую операцию (оказываете услугу маникюра или продаете товар и т.д.) записываете в книге в день совершения операции. 
Если в течении дня никаких операций не было, соответственно, записей делать не нужно. 

В Книгу вносятся доходы и расходы, как наличными, так и безналичным расчетом.

Книгу учета доходов — ведут ФОП на Упрощенной системе налогообложения (Единый Налог), а Книгу учета доходов и РАСХОДОВ ведет ФОП на общей системе налогообложения.

Также ее можно вести в электронном виде, но ФЛП данный метод практически не применяют.

В конце 2019 года был рассмотрен законопроект 2524 от 04.12.2019 об отмене книги. Пока законопроект не подписан. 

В чем разница между 1,2,3 группой ФОП и общей системой налогообложения

Обновлено в январе 2021

Сравнительная таблица всех систем налогообложения для ФОП

ФЛП (ФОП) — это Физическое Лицо-предприниматель.

В Украине законодательством предусмотрены 2 основные системы налогообложения для ФЛП: Упрощенная (Единый Налог) и Общая Система Налогообложения. 

В свою очередь упрощенная система делится еще на три основные группы:

Сравнительная таблица всех систем налогообложения для ФОП в 2021 году

Кликайте на интересующую Вас группу ФОП, чтобы посмотреть данные

2021 год

  • 1 группа ФОП ЕН
  • 2 группа ФОП ЕН
  • 3 группа ФОП ЕН
  • ФОП на общей системе
1 группа ФОП ЕН2 группа ФОП ЕН3 группа ФОП ЕНФОП на общей системе
до1 000 000 грн
оборот в год
до 5 000 000 грн
оборот в год
до 7 000 000 грн *
оборот в год
Без ограничений
ДеятельностьТорговля на рынке, оказание бытовых услуг населениюУслуги населению, продажи товара, ресторанный бизнесЛюбые виды деятельности, без ограничений Любые виды деятельности, без ограничений
Сотрудники, челдо 10 челбез ограниченийбез ограничений
Единый Налог227 грн / мес1200 грн / мес5% от оборота до 7 млн, 3% свыше 7 млн оборота в год
Единый Социальный Взнос 1320 грн / мес1320 грн / мес1320 грн / мес1320 грн / мес
Налог на Доходы Физических Лиц 18% от чистого дохода
Военный Сбор 1,5% от чистого дохода
ПодробнееПодробнееПодробнееПодробнее

*Для 3 группы ФОП ЕН при годовом обороте свыше 7 000 000 грн ФЛП автоматически становится плательщиком НДС. Единый Налог составит 3%.

Сравнительная таблица всех систем налогообложения для ФОП в 2019 году

Кликайте на интересующую Вас группу ФОП, чтобы посмотреть данные

2019 год

  • 1 группа ФОП ЕН
  • 2 группа ФОП ЕН
  • 3 группа ФОП ЕН
  • ФОП на общей системе
1 группа ФОП ЕН2 группа ФОП ЕН3 группа ФОП ЕНФОП на общей системе
до300 000 грн
оборот в год
до 1 500 000 грн
оборот в год
до 5 000 000 грн *
оборот в год
Без ограничений
ДеятельностьТорговля на рынке, оказание бытовых слуг населениюУслуг населению, продажи товара, ресторанный бизнесЛюбые виды деятельности, без ограничений Любые виды деятельности, без ограничений
Сотрудники, челдо 10 челбез ограниченийбез ограничений
Единый Налог200,07 грн / мес834,60 грн / мес5% от оборота до 5 млн, 3% свыше 5 млн оборота в год
Единый Социальный Взнос 918 грн / мес918 грн / мес918 грн / мес918 грн / мес
Налог на Доходы Физических Лиц 18% от чистого дохода
Военный Сбор 1,5% от чистого дохода
ПодробнееПодробнееПодробнееПодробнее

*Для 3 группы ФОП ЕН при годовом обороте свыше 5 000 000 грн ФЛП автоматически становится плательщиком НДС. Единый Налог составит 3%.

Для открытия ФОП и на Упрощенной и Общей системе налогообложения Вам потребуется:

— Паспорт гражданина Украины

— Идентификационный код

— Электронно-цифровая подпись (ЭЦП)

Самый простой и бесплатный способ получить ЭЦП, сделать это в ПриватБанке (в кабинете Приват24 или в любом отделении банка). И в первом и во тором случае, процедура займет не более 5-7 минут. 

Инструкция по созданию ЭЦП по ссылке. 

Процедура регистрации онлайн занимает от 1 до 3 рабочих дней в зависимости от подтверждения от ГФС (налоговой).

КВЕДи для відкриття салону краси
Открыть ФОП для салона красоты (парикмахерской) в Украине

Перед тем как открыть ФЛП – Физическое Лицо-Предпринимателя, на укр ФОП, необходимо определиться с тем, как именно Вы будете работать.

Какую группу ФОП открывать для салона красоты

1.  Вы работаете самостоятельно, без сотрудников

Вы работаете на дому или арендуете помещение, оказываете услуги парикмахера и ногтевого сервиса, самостоятельно.

То есть не нанимаете сотрудников, ничего не продаете (например, косметические средства и т.п.).

В таком случае, Вам подойдет 1 группа ФОП на Едином Налоге (ЕН), при которой нельзя нанимать сотрудников и работать с компаниями. Можно оказывать бытовые услуги населению, какими парикмахерские и являются.

На 1-ой группе торговать товарами можно, но исключительно на рынках.

Налоги для 1 группы ФОП ЕН по ссылке.

2. Вы арендуете помещение и нанимаете сотрудников

Для открытия салона красоты с наемными сотрудниками (парикмахеры, администратор, мастера ногтевого сервиса и т.д.) до 10 чел, Вам следует открывать 2 группу ФОП Единого Налога. Таким образом, Вы можете не только оказывать услуги, но и продавать косметические средства по уходу и т.п.

Если количество сотрудников будет превышать 10 чел, остальных можно оформить по договору аутстаффинга.

Налоги для 2 группы ФОП ЕН по ссылке.

И при первом и втором варианте работы Вы можете открыть 3 группу ФОП Единого Налога. У вас не будет ограничений ни по количеству персонала, ни по видам деятельности.

Налоги для 3 группы ФОП ЕН по ссылке.

Книгу учета доходов ведут все ФОПы в независимости от системы налогообложения.

Также Вы можете открыть ФОП на Общей системе налогообложения.

Налоги ФОП на общей системе налогообложения по ссылке.

Этот вариант стоит использовать, если у  Вас будут большие затраты, которые уменьшают чистую прибыль и соответственно, налог будет не большой. Но, как правило, для салонов красоты, его не используют.

КВЭДы для предоставления услуг в салоне красоты

Основной КВЭД 96.02 Надання послуг перукарнями та салонами краси

Открывая его, Вы можете предоставлять стандартные виды услуг салона красоты: стрижка, покраска, укладка, как для мужчин так и для женщин. Также данный КВЭД предполагает бритье бороды, массаж лица, маникюр/педикюр, услуги визажиста.

КВЭД 96.04 Діяльність із забезпечення фізичного комфорту

Сюда входит деятельность турецких бань, суан и паровых бань, соляриев, салонов для похудения, а также массажных салонов.

КВЭДы для производства
и продажи косметических средств в салоне

Если Вы планируете производить и продавать в салоне косметические средства (для продажи в интернете нужно открывать другой 47.91).

КВЭД 20.42 Виробництво парфумних і косметичних засобів

КВЭД 47.75 Роздрібна торгівля косметичними товарами та туалетними приналежностями в спеціалізованих магазинах

Позволяет торговать в розницу парфюмерными, косметическими товарами, а также изделиями для туалетных комнат.

КВЭД 47.91 Роздрібна торгівля, що здійснюється фірмами поштового замовлення або через мережу Інтернет.

Если Вы планируете сдавать оборудования в аренду, например, стол, стулья, фен, зеркало и другие необходимые предметы, другим специалистам, Вам необходимо заключить с ними договор аренды оборудования >>

Какие нужны документы и сроки открытия ФОП

аутсорсинг простими словами
Что такое аутсорсинг в Украине

Аутсорсинг – подразумевает выполнения определённых задач предприятия ресурсами другой фирмы. Все услуги оказываются согласно договора, который заключается между ними.

Например, Вы занимаетесь строительством, для этого нужно нанять специалистов, которые будут строить, подрядчиков и поставщиков. Но для ведения деятельности понадобится, как минимум, бухгалтер и юрист.

Передавая бухгалтерию и юридические вопросы на аутсорсинг специалистам, вы экономите время и деньги.

Вы избавляетесь от подбора сотрудников, организации рабочих мест, закупки техники, специализированного ПО, офисной мебели, зарплатного фонда и т.д.

Заключая договор на предоставления услуг на аутсорсинге, получаете полное сопровождение команды бухгалтеров и юристов. То есть, вы занимаетесь непосредственно строительством, а внешние «помощники», второстепенными функциями ведения хозяйственной деятельности ООО или ФОП, в зависимости о выбранной вами организационно-правовой формы.

Плюсы аутсорсинга очевидны: Вы получаете опыт всей команды специалистов, которые работают много лет. Полную передачу задач, экономию собственного времени. Экономию средств, так как работники в штате, всегда дороже.

Для юридических лиц есть еще один существенный плюс, сумма по договору аутсорсинга является затратами, которые уменьшают налог на прибыль.

В Украине большинство услуг предоставляются на аутсорсинге. Это может быть создание и продвижение сайта, бухгалтерское и юридическое сопровождение, услуги HR-компаний по подбору и обучению персонала и т.д.

Консультация бухгалтера 250 грн / 10 минут

X