3 группа ФЛП (ФОП), Виды деятельности, налоги, сроки уплаты 2019/2020

Открываем ЧП, СПД, ФЛП (ФОП) по всей Украине

Упрощенная Система налогообложения

3-я группа ФОП на Едином Налоге в Украине

На третей группе ЕН ФОП, могут вести любую деятельность (кроме запрещенных на Едином Налоге) без ограничений.


Открыть ФОП


Закрыть ФОП

ФЛП / ФОП – Физическое Лицо-Предприниматель

Среди предпринимателей частенько можно услышать, как ФОП называют ЧП (Частный предприниматель), СПД* (Субъект предпринимательской деятельности), ПП (Приватный підприємець), если Вы услышите такие названия, скорее всего подразумевается ФОП. 

*СПД – это и ФОП и Юр.Лицо.

В Украине действует 2 системы налогообложения ФОП (ЧП, СПД)

Общая система налогообложения ФОП
Налоги платятся с разница между доходами и расходами

Упрощенная система (Единый Налог):
1 группа ЕН, 2 группа ЕН, ►3 группа ЕН

>> Сравнительная таблица система налогообложения ФОП

Как работает 3 группа ФЛП Единого Налога

3 группа ФЛП (ФОП) Единого Налога предполагает любые виды деятельности, услуги, торговлю, производство, посреднические услуги и т. д.
Работает с  ФОПами на любой системе налогообложения (кроме 1 группы ФОП), с юридическими лицами.

Заказать консультацию
Перечень КВЭДов 2020 >>

Налоги на 3-ей группе ФОП (СПД, ЧП) в Украине

С наемными сотрудниками

Нет ограничений по количеству сотрудников, которые могут быть оформлены в штате ФОПа

Платит Единый Налог
и Единый Социальный взнос

Единый Налог (ЕН)
5% от оборота (не от чистой прибыли, а от всех денег, которые были в обороте)

Единый Социальный Взнос (ЕСВ) В 2020г: 1100 грн

Определяется самостоятельно физическим лицом, осуществляющим предпринимательскую деятельность. Сумма ЕСВ должна быть не меньше минимального взноса (минимальная зарплата * 22%)

С апреля 2020 года: Годовой оборот не более 7 000 000 грн*

Максимально допустимый доход в течение года до 7 000 000 грн.

Кассовый аппарат (PPO)

При обороте до 1 млн грн кассового аппарат можно не использовать.
Свыше 1 млн грн – ФОП обязан установить РРО

*С января 2021 года вводится  обязательное использование кассового аппарата.

*Что делать, если превышен годовой оборот

Уплатить дополнительный налог на сумму превышения.

Если Ваш оборот составил 7 100 000 грн, то есть превышение на 100 000 грн, Вы должны уплатить из этой сумма 15% Единого Налога.

100 000 грн *15% = 15000 грн. 

Два варианта при превышении лимита на третьей группе ФОП ЕН

① Вас автоматически переводят на общую систему налогообложения ФОП>>

② Вы остаетесь на 3 группе ФОП на Едином Налоге, но становитесь плательщиком НДС. При этом Единый Налог будет составлять 3%, НДС 20%.
Для этого необходимо подать заявления.

➤ Как и все ФОПы, необходимо вести Книгу учета доходов.

➤ Работать может с наличными средствами, по безналу или и тем и тем способом одновременно.

➤ Если Вы открыли ФЛП, но  деятельность не ведете, Вы все равно обязаны платить ЕСВ (ежемесячно/ежеквартально).

➤ Не плательщики НДС, при ввозе импортного товара на территорию Украины, уплачивает НДС на общих основаниях. 

Как открыть ФОП на 3 группе в Украине

Регистрация ФОП занимает от 1 до 3-х рабочих дней (в зависимости от ответа налоговой).

 

Сделать ЭЦП (Электр.Ключи)

Электронно-цифровая подпись.
Подробнее…

Подготовить паспорт и ИНН

Подготовить скан/фото 1-ой стр. паспорта и идентификационного номера.

 

Подобрать КВЭДы

Подобрать КВЭДы согласно вашим видам деятельности. Подробнее

Если у Вас готовы все документы, отправляйте их нам по ссылке, и мы начнем регистрацию Вашего ФОП.

Узнать стоимость регистрации ФОП 3 группы ЕН.

Стоимость регистрации ФОП онлайн

1500 грн

В стоимость входит: 
1. Консультация
2. Подбор КВЭДов (до 10 шт)
3. Определение системы налогообложения (1,2,3 группа Единого Налога или Общая система)
4. Бесплатные Элек.Ключи
5. Инструкция по созданию Эл.Ключей
6. Регистрация ФОП онлайн
7. Регистрация на Едином Налоге

59 Comments

    • Николай, добрый день.
      Вам необходимо платить Единый Налог 834,60 грн. + Единый Социальный Взнос 918 грн в месяц, ИТОГО: 1752,06 грн
      Более подробно о 2 группе ЕН можно прочитать по ссылке

  1. На 3 группе ФОП. Нужно ли мне выплачивать себе зарплату. Или эти деньги уже считаются моими?

    • Евгений, здравствуйте.
      ФОПу не нужно выплачивать себе зартплату. Вашими налогами от полученного дохода считаются суммы оплаты ЕСВ и ЕН.
      Если Вы являетесь ФЛП/ФОПом на 3 группе единого налога, то снять деньги с Вашего расчетного счета ФОП Вы можете путем перечисления необходимой суммы на карточный счет (карту -ключь). После зачисления средств на карту, Вы можете снимать/перечислять/расчитываться данными средствами на свое усмотрение. Сумма поступивших денег на карточный счет с расчетного счета, считается суммой после уплаты налогов от деятельности ФОП.

      Если у Вам необходим более развернутый ответ, мы можем к Вам перезвонить. Отправьте свой контактный номер телефона нам на email: buxzakaz@gmail.com и менеждер к Вам перезвонит

    • Ирина, добрый день.
      По информации на сегодняшний день, ФОП на 3 группе может предоставлять услуги юр.лицам в 2020г

  2. Открыла фоп 12,12,19, когда первый раз подается декларация, платится есв, если я зарегистрировалась в конце года? С какого дня отсчитывать квартал? ( регистрировалась не в интернете.

    • Татьяна, добрый день.

      Все зависит от того на какой системе налогообложения Вы зарегистрировали ФОП ( общая система или единый налог, какая группа единого налога) и на какой системе налогообложения Вы планируете работать в следующем году.

      ЕСВ, можно оплачивать ежемесячно или поквартально или раз в год. Также и с подачей отчетов. Все зависит от Вашей системы налогообложения и от полученных доходов от деятельности.

      Для квалифицированного ответа необходимо больше информации.
      Вы можете заказать платную развернутую консультацию с детальными расчетами, датами оплаты налогов и сдачи отчетов конкретно для Вашего ФОП у наших бухгалтеров перезвонив или отправив смс на номера телефонов
      073 184 50 79
      066 533 80 82
      097 924 36 79

  3. Подскажите, пожалуйста ФОП 3 гр какой квед указать при работе через площадку etsy или еbey ? Подойдёт ли квед 47.91, и могу ли указать квед 47.99 при продажах населению из дому( шью свадебные платья)

    • Наталья,добрый день.
      Да, квед 47.91 позволит Вам продавать через интернет любые товары в т.ч. и платья, в т.ч. и через площадку ebey. Но рекомендую Вам добавить также кведы относящиеся к производству пошиву платьев, одежды.
      При необходимости Вы можете заказать у нашего бухгалтера услугу по подбору кведов, а также услугу добавления кведов онлайн

        • Здравствуйте.
          Стоимость подбора КВЕДов без услуги добавления ( внесения в единый реестр) – 250 грн за каждые 10 шт.

          Стоимость добавления КВЕДов ( внесение в елиный реестр) для ФОП – 1000 грн. В стоимость включен тариф по подбору КВЕДов до 10 шт

  4. Мой муж предп.3группы.Налоги платит за 2 человек.Сколько в месяц нужно платить за этих 2 человек?Спасибо.

    • Добрый день.
      Подскажите, пожалуйста, какая ставка зарплаты у этих сотрудников?

  5. Уплачивается ли ЕН и ЕСВ за неполный месяц ( месяц регистрации) ФЛП 3 группы?

    • Добрый день. Да, ЕСВ оплачивается за месяц, в котором была регистрация полная сумма. Не важно в начале месяца, в середине или в конце была регистрация.
      Вам необходима помощь в оплате ЕСВ или подаче отчетов ?

  6. Можно ли вновь зарегистрированому ФЛП (3 группа): 1) сразу зарегистрироваться плательщиком НДС ? 2) перейти на квартальную форму отчетности по НДС?

    • Марина, Вновь зарегистрированому ФЛП (3 группа):
      1) Возможно. Сразу при регистрации ФЛП подается заявление на плательщика НДС. При подаче заявления до 10 числа текущего месяца ( за 20 дней до начала налогового периода), плательщиком НДС ФЛП становится с 1 числа последующего месяца ( если подадите заявлени до 10 января, то НДСником станете с 1 февраля). Если заявление подано в текущем месяце, но менее, чем за 20 до начала следующего ( т.е. в любую дату после 10 числа текущего месяца), плательщиком НДС ФЛП становится с 1 числа 2 месяца ( т.е. если подадите заявление после 10 января, то НДСником станете с 1 марта)

      Перейти на квартальную форму отчетности по НДС возможно при условии:
      – вы уже плательщик НДС
      – заявление возможно подать 1 раз в году при подаче последней декларации НДС в текущем году.
      Вы можете заказать услуги регистрации плательщиком НДС у нас.

  7. Нужно ли платить ЕСВ (за себя) ФОП 3 группа в случае, если физ.лицо предприниматель – Пенсионер ( бывший работник МВД) и инвалид?

    • Пенсионеры и инвалиды освобождены от оплаты ЕСВ. Бывшие сотрудники МВД и ВС, если на пенсии по выслуге лет – платят за себя ЕСВ. Если ФЛП/ФОП – пенсионер МВД и инвалид – одно лицо, то ФЛП не оплачивает ЕСВ, как правило,по умочанию, без дополнительных уведомлений. Но рекомендуем подойти с документами ( выписка, паспорт, ИНН, пенсионное) или перезвонить в пенсионный фонд для получения индивидуальной консультации

  8. Добрый день! ФОП 3 группа, упрощ. система 5% с оборота + ЕСВ. Если не ведется деятельность (нет оборота), уплата ЕСВ один раз в квартал (1039,06 грн)?

    • Михаил, добрый день. ЕСВ платится в любом случае, ведётся деятельность или нет.
      Начисляется ЕСВ ежемесячно 1039.06 грн. Оплачивать можно по месячно или по квартально (1039.06 * 3 мес)=3117,18 грн в квартал.

  9. Здравствуйте, подскажите пожалуйста, если один месяц при переходе на единый налог я работала на общей системе, то я должна оплатить ПДФО по реквизиту 11010500, за результатами рiчного декл? И военный сбор 11011001тоже за результатами рiчётно декларуваннч? С реквизитами не могу разобраться, есть просто военный сбор ещё.. помогите пожалуйста

    • Добрый вечер. Готовы помочь с решением данного вопроса, но для этого необходимо заказывать платную консультацию бухгалтера. Стоимость 750 грн – 1 ый час, 300 грн каждый следующий.

  10. Разъясните пожалуйста такой момент:

    Вы в статье пишите:

    Не более 5 000 000 грн

    Максимально допустимый доход в течение года до 5 000 000 грн (В случае прИвышения этой суммы, ФОП на 3 группе становится плательщиком НДс и платит ЕН в размере 3% )

    Теперь внимание вопрос, ибо ГНС считает иначе:

    А разве, не требуется, с суммы превышения уплатить 15% ЕН и в обязательном порядке перейти на общую систему? Ну и дальше платить уже 18% НДФЛ и 1,5% ВС, ну и конечно же НДС.

    А так-же подать заявление до 20-го числа месяца, который следует за кварталом, в котором случилось превышение лимита.

    • При перевищенні ліміту ФОП не стає платником ПДВ обов’язково. Тільки за бажанням та при умові подачі відповідної заяви.
      При перевищені ліміту ФОП автоматично з наступного кварталу стає на загальну систему. А із перевищеного ліміту оплачує 15%.
      Наприклад. Ліміт 5000000 перевищив на 30000. Оплачує з 5 млн – 5% та із 30 тис – 15% і переходить на загальну систему.
      ФОП може залишитись на 3 группі, але тоді необхідно подати заяву на платника ПДВ. В цьму випадку податки будуть складати : ЕН – 3% замість 5%, ЕСВ – без змін, + ПДВ 20% від доходу

      • То есть, я правильно понял? условно, превысив лимит 5 000 000, я оплачиваю 5% + 15% от суммы превышения, подаю заявление на переход с 3 групы (5%) на 3 групу + НДС (3%)

        И продолжаю работать дальше, все еще, как единщик оплачивая только 3% + ПДВ + ЕСВ? Без перехода на Общую Систему, не смотря на то, что доход уже превысил 5 000 000

        • Добрый день. Переходите на ОС, при превышении лимита много нюансов. Для уточнения всех вариантов вы можете заказать платную консультацию наших бухгалтеров.
          Сделать Вы этого можете по ссылке. Или по номерам телефонов указанных на сайте.

  11. Здравствуйте!какую группу ФОПа лучше выбрать чтобы я могла принимать оплаты на карточный счет и также оплачивать со счета на ФОП и ТОВ.?

    • Здравствуйте.
      Банковский счет для приема и совершения безналичных оплат за товары и услуги может иметь ФЛП/ФОП любой группы. Вопрос выбора группы зависит от видов деятельности, планируемого оборота, количества наемных сотрудников и других факторов. Я не могу однозначно порекомендовать Вам оптимальную группу ФЛП по причине отсутствия минимально достаточного количества предоставленной Вами информации. Для более детальной консультации свяжитесь с нашими специалистами по одному из номеров телефона, указанных на сайте или оставив заявку во всплывающем окне

  12. Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста. Если я планирую закончить курсу по парикмахерскому мастерству и маникюру и совместно со знакомым мастером арендовать площадь и вести свою деятельность, то какую лучше группу открывать? 2 или 3? Плюс к этой деятельности есть планы заказывать косметику с Кореи и витамины(бады) с США? – это только 3 категория. И я правильно понимаю, так как это товары с заграницы – я должна ещё платить ндс с каждого продукта? Какой процент?

    Буду очень благодарна вам за ттвет. Спасибо

    • Здравствуйте. Вам подойдет как вторая так и третья группа. Зависит от Ваших потребностей. У каждой из этих групп есть свой лимит по доходу за год. Консультация по налогообложению при импорте у нас является платной. Заказать платную консультацию Вы можете по телефонам
      0731845079
      0665338082
      0979243679
      Или остпвив заявку на сайте

  13. Здравствуйте! Я сейчас на 3-й группе ,но заканчиваю деятельность,буду работать мастером маникюра. Обязательно мне с 3-й на 1-ю переходить? Есть у 3-й минимальный доход?

    • Здравствуйте. Вы можете не переходить с 1 на 3 группу. Я даже рекомендую оставаться на 3 группе. Минимальный доход – 0 грн, максимальный – 5 млн. Грн. Принеобходимости добавьте сооьветствующие КВЭДы

  14. Здравствуйте! я сейчас на 3й группе. планирую получить денежные средства от юр лица из-за границы за услуги. какие будут налоги?

    • Ольга, добрый день.
      На 3-ей группе 5% от оборота + ЕСВ. При поступлении средств от Юр.Лиц из за границы ничего не меняется. Все средства, которые Вам поступят буду считаться оборотом. Из них налог 5%.

      • Благодарю за ответ!а будут ли какие-то проблемы/специфика при сдачи отчетности с таким платежом?

  15. У вас написано :

    Если Вы открыли ФЛП, но деятельность не ведете, Вы все равно обязаны платить Единый Налог (ежемесячно)

    Какая будет сумма если 5% отоборота в 0 грн?

    • Информация по оплате ЕН на сайте указана для всех групп. Если у Вас 3 гр. ЕН и доход составляет 0 грн, то соответсвенно, единый налог 5% от 0 грн равен 0 грн. ЕСВ Вы платите в любом случае не зависимо от дохода

      • Спасибо за быстрый ответ. НО если бы это было СРАЗУ указано в этом пункте, вопросов бы не возникало…

  16. Здравствуйте!

    1. Предпринимателем зарегистрирована 05.03.20, когда сдавать первый отчет по ЕН. проработав квартал(это в июне) или в апреле (годовой квартал), соответственно и оплата ЕН как дложна осуществляться?
    2. В книге доходов подбивать ИТОГО как: за проработавший квартал или же за квартал годовой?
    3. Если за отработавший квартал, то ка быть с отчетом, в конце года календарного и года отработавшего? Или с нового календарного года все должно наладиться?
    4. В книге доходов в день когда нет дохода что-то надо заполнять (с нулями или прочерком) или не заполнять вообще?

    За ранее огромное СПАСИБО!!! Просто у нас в налоговую обращаться бесполезно.

    • Наталья, здравствуйте.
      Неожиданное количество вопросов))).
      Тянет на полноценную консультацию. Уже есть встречные уточняющие вопросы у нас, чтобы дать полные ответы.
      Для начала подскажите: Вас интересуют ответы на вопросы или консультация-инструкция, при которой бухгалтер Вас научит, расскажет, сделает примеры и дальше Вы будете все делать сами: заполнять книгу, подсчитывать “итого”, сдавать отчёты ? Может Вас заинтересует услуга ежемесячного сопровождения или разовая услуга,когда бухгалтер сделает все расчеты, сдаст все отчеты, заполнит книгу…?

  17. Добрый день!

    Подскажите пожалуйста,если я фоп 3 группы,плачу есв и ен 3%,т.к. мне платят ндсники и вдруг оплатит не ндсник я должен буду только за него заплатить 5 %,а остальные 3% или как то по-другому?

    • Здравствуйте. Что Вы имеете в виду под ” платить за него “. Вы платите за себя согласно своей системе налогобложения. Если Вам заплатил не НДСник, то Вы платите ЕН 3% + всю сумму НДС

      • Не правильно сформулировал,если я фоп 3 группы ндс,мне нужно платить 3% ен и всю сумму ндс?

        НДС налог=НДС от ходода-НДС расходы?

        • Да. Если в отчетном периоде ФОП (Вы) приобретал какие то товары с НДС, то в бюджет необходимо платить 3% ЕН и разницу по НДС между тем, что зашло на р/сч и что купили с НДС.

          • Спасибо большое,что разъяснили,а НДС уплаченый с налогом потом возвращается?

  18. Добрый вечер

    1. Подскажите пожалуйста, на 3 группе ФОП будучи плательщиком ндс платится налог ен 3% от дохода или от оборота (только приход)?

    На 5% ставке по вопросам и ответам на сайте, я поняла, что от оборота (тоесть от прихода денежных средств), правильно поняла ?

    2. На этой же группе с этой же 3% ставкой заполняется книга и доходов и расходов, подскажите пожалуйста почему так? Почему на всех группах заполняются только книга доходов, а конкретно на этой ставке книга и доходов и расходов?

    Очень буду благодарна за ответы на данные вопросы.

    • Здравствуйте.

      На 3 группе ЕН доход равен обороту. Налог считаете от призода всех денежных средств, поступивших в виде наличных или на расчетный счет.
      Единый налог на 3 группе считается по одному алгоритму, не зависимо от того какая ставка у Вас ( 3 % или 5%).
      По НДС: в бюджет Вы платите разницу между тем, зашедшей на р/с суммы НДС и потраченной суммы НДС. Отсюда и ответ на вопрос в названии книги на одной группе, но разных ставках.

      Министерство финансов Украины своим приказом №1637 от 15.12.2011 утвердило форму книги учета доходов и расходов и порядок ее заполнения.

      существует две формы книг:

      Книга учета доходов — ее ведут физические лица, плательщики единого налога I, II, III и IV группы, которые не платят налог на добавленную стоимость (далее НДС).
      Книга учета доходов и расходов — ее ведут плательщиков единого налога III и IV группы, которые, помимо этого, уплачивают НДС.

  19. Добрый день.Подскажите пожалуйста, планирую открыть ФОП 3 группы НДС для оптовой торговли с НДС-никами, Налог 3% + НДС

    Не могу найти информации по НДС

    Правильно считать таким образом НДС на этой группе:

    НДС по счету клиенту – НДС по счету от моих поставщиков, именно эту разницу мы платим по НДС верно?

    А ЕН 3% платится от разницы дохода и расхода поставщиках или от всей суммы,которая зашла на счет?

    • НДС Вы посчитали правильно.
      Например, вам заплатили по счету 1000 грн + 20%ндс.
      3% платится из 1000грн.
      3% платится из суммы средст, которые поступили на счет. И не важно, сколько вы из них потратили.
      То есть, если к вам на счет зашло, 5000грн, плюс 1000грн ндс, вы из них потратили 2000грн… То 3% всеравно платится из 5000грн.
      Возможно вас интересует консультация бухгалтера?

  20. ДОБРЫЙ ДЕНЬ .

    У меня вопрос. Я собираюсь заниматься выращиванием ягодных культур на площади до 2 х га .

    Хочу открыть ФОП .

    Я так понимаю 3 группа.

    Какую сумму налога я должен платить?

    • При ведении деятельности на 3 группе налоги, которые Вы будете платить:
      – ЕСВ ( единый социальный взнос) : 1039 грн ежемесячно. Не зависимо от того есть ли у Вас доход или нет
      – ЕН ( единый налог) : 5% от суммы Вашего дохода

  21. Добрый день. Открыл фоп 3 группы 12 мая 2020 г.. оптовая тррговля овощами. Подскажтте, я сразу становлюсь единщиком 5% или только с 01.07, а до этого буду на НДФЛ? Спасибо за ответ

Оставить комментарий

Ваш электронный адрес не будет опубликован.


*