Налогообложение юридических лиц (ООО) в Украине

Система налогообложения для ООО

При регистрации юридического лица (Общество с Ограниченной Ответственностью) в Украине необходимо определиться с системой налогообложения. В 2020 после многих изменений, ООО может работает на Общей и на Упрощенной системе налогообложения (Едином Налоге), точно также как и ФОП.

♦ Налоговая система для Физических Лиц-Предпринимателей

Скачать шаблоны договоров >>

Системы налогообложения ООО в Украине

Общая система налогообложения

Юридическое лицо, оформленное в Украине, платит налог на прибыль.

То есть, 18% от полученной чистой прибыли.
Чистая Прибыль высчитывается так:
из всех доходов предприятия за месяц вычитаются все затраты.

Например,
Вы купили товар у поставщика на 50 000 грн.
За аренду помещения +коммунальные Вы заплатит: 8 000 грн
На рекламу: 10 000 грн
На зарплату и налоги связанные с ней: 20 000 грн

Затраты составили: 50 000 грн + 8 000 грн + 10 000 грн + 20 000 грн = 88 000 грн
Продали товар за 100 000 грн (доход)
Чистая прибыль= 100 000 грн – 88 000 грн= 12 000 грн
12 000 грн *18% =2160 грн

Когда уплачивается налог на прибыль

Сроки уплаты зависят от годового оборота компании.

То есть, если Ваш годовой оборот составит меньше 20 млн грн, то налог платится в 1 раз в год.
В случае, если оборот в год превышает 20 млн грн налог на прибыль платится ежеквартально.

Упрощенная система налогообложения

Подобно налогообложению ФЛП, ООО на Едином Налоге уплачивает Единый Налог от общего дохода.

Для юр.лиц существует 3 группа и 4 группа.
4 группа, как и для ФОП, предназначена для сельскохозяйственной деятельности.

Таким образом, основной группой на упрощенной системе является третья.

Ставка  Единого Налога ООО 3-я группа

При годовой оборот до 5 млн грн ставка Единого Налога 5%. То есть, если брать предыдущий пример с продажей товара, где Ваш доход составил 100 000  грн * 5% = Единый Налог 5  тыс грн.
Доходом считается не только деньги за проданный товар,  но и другие поступления на счет.

Если годовой оборот составил более 5 млн грн, ООО на 3 группе Упрощенной системе автоматически становится плательщиком НДС, а ставка Единого Налога составит 3%.

Ставка НДС – Налог на Добавленную Стоимость

В независимости от системы налогообложения, юридическое лицо может быть плательщиком НДС по собственному желанию, кроме автоматического перехода в случае превышении оборота на упрощенной с-ме.
Ставка НДС в Украине 20%.

Вы можете подать заявление в налоговую на регистрацию плательщиком НДС при открытии ООО или в любое другое время. Например, Вы уже работаете полгода и решили стать НДСником, подаете заявление и с 1 числа следующего месяца Вас вносят в реестр.

ЕСВ, НДФЛ и ВС

Эти три налога необходимо уплачивать из зарплатного фонда.
ЕСВ- Единый Социальный Взнос 22%
НДФЛ – Налог с Дохода Физических Лиц 18%
ВС – Военный Сбор 1,5%
Например, зарплата сотрудника составляет 10 000 грн.

10 000 грн *22% = 2200 грн
10 000 грн *18% = 1800 грн
10000 грн*1,5%=150 грн

То есть, 2200 +1800 +150 =4150 грн, общий налог при 1 сотруднике с ЗП 10 000 грн.

Наша команда имеет большой опыт в ведении бухгалтерского учета юридических лиц на всех системах налогообложения. Условия и цена по ссылке. 

Оставьте первый комментарий

Оставить комментарий

Ваш электронный адрес не будет опубликован.


*