3 группа ФЛП (ФОП), Виды деятельности, налоги, сроки уплаты 2023

Можно ли принимать оплату за товары и услуги на личную карту Приват, Моно и карты других банков

В процессе предпринимательской деятельности каждый второй или третий предприниматель периодически сталкивается с вопросом от клиента: «можно ли вам оплатить на карту Приватбанка или Монобанка?».

Этот способ оплаты пользуются огромной популярностью среди личных переводов, потому что данные банки предложили понятный, удобный и быстрый сервис для населения, за что им отдельное Спасибо.

Открыть карту монобанка по ссылке>>

Давайте поэтапно разберемся,  может ли Физическое Лицо Предприниматель (ФЛП, ФОП) принимать оплату на личную карту физического лица за:

➤Предоставленную услугу, например, консультацию по телефону, написание рекламно-информационной статьи, услуги маникюра, стоматолога и т.д

➤ Проданный в интернете товар через личный сайт, доску объявлений типа ОЛХ, маркетплейсы «Розетка» или «Амазон».

Можно ли принять оплату на личную карту, но подобные зачисления показать (признать) своим доходом?

Ведь каждый из предпринимателей, который зарегистрировал на свое имя ФЛП имеет желание осуществлять хозяйственную деятельность в правовом поле. Что, если сделать соответствующие записи в Книге учета доходов ФЛП и подать отчеты с данными суммами?

Можно ли получать оплату за товары и услуги на личную карту

Налоговая считает, что осуществление предпринимательской деятельности: покупка и продажа товаров и услуг, должно происходить с использованием расчетных счетов, открытых на соответствующее СПД, а не личных карт.

ВАЖНО!
Использование карт (счетов) открытых на имя физического лица будет неправильным и может расцениваться сотрудниками налоговой как осуществление деятельности без использования зарегистрированного ФЛП или уклонение от налогов.

Кроме штрафов за деятельность без регистрации ФОП, средства, зачисленные на карту физлица будут считаться доходом физического лица и облагаться по ставкам налога с дохода физических лиц (НДФЛ)

НДФЛ — 18% и военного сбора – 1,5%.

Т.е. всего Вам в итоге необходимо будет заплатить налогов 19,5% с суммы, которая попадет на Вашу личную карту. Поэтому, если Вы уже зарегистрировали ФЛП (ФОП), то имеет смысл просить Ваших клиентов делать оплаты на счета, которые открыты на Ваш ФЛП. Тем более банки при открытии счетов предлагают получить карту-ключ или корпоративную карту, которая привязана напрямую к предпринимательскому расчетному счету.

Вы, по аналогии, можете давать своим клиентам номер карты-ключа или размещать его на своих страницах в социальных сетях, сайтах или маркетплейсах и онлайн досках объявлений. Для тех, кто оплачивает Ваши услуги или покупает товары этот номер ничем не отличается от привычного ему номера карты физлица, на которую он привык делать перечисления со своей карты.

Но для Вас подобный перевод будет автоматическим зачислением на расчетный счет ФЛП.

Таким образом Вы будете осуществлять деятельность не нарушая закона, налоги платить согласно ставкам выбранной Вами системы налогообложения, не меняя привычный и комфортный способ оплаты для Ваших клиентов.

Как заполнять Книгу Учета Доходов

Книгу Учета Доходов обещают отменить, но пока ее необходимо заполнять и вести согласно всех требований.   

Правила заполнение Книги Учета Доходов

① В Книгу вносятся суммы, которые поступили на расчетный счет и суммы поступившие наличными. 

Например, Вы оказываете услуги стоматолога. В течение дня три клиента оплатили услуги карточкой, а двое заплатили наличкой. В Книгу необходимо внести полученные суммы от всех 5 клиентов. 

② Книга заполняется каждый день, когда у вас был доход. Записывается итоговая сумма.

По предыдущему примеру: три клиента оплатили карточкой по 500 грн. Двое по 200 грн — наличкой.

Безналичные: одна строка: 1500 грн (500 * 3)

Наличные: вторая строка: 400 грн (200*2)

③ Если доходов не было, нули не пишем, пропускаем этот день.

④ Суммы записываются в гривнах с копейками.

⑤ В общем случае, если у вас не было возвратов денег от покупателя, вы не получали бесплатно товары/услуги, не нарушали правила нахождения на едином налоге — заполнять нужно столбцы: 1,2,4,6. Причем 4 дублирует 2. Во всех остальных столбцах ставим прочерки.

⑥ Сумма годового дохода в декларации плательщика ЕН должна совпадать с итогами 6 столбца книги доходов за год

⑦  Итоги в книге подводим за: месяц, квартал, год. ⠀

Если у вас и наличные и безналичные расчеты:
первая строка итого за месяц, вторая наличные, третья безнал.

Мы все надеемся, что в скором, времени Книгу Учета Доходов таки отменят.

Как владельцу онлайн-магазина оформить деятельность официально

Если Вы занимаетесь онлайн продажами через интернет-магазин или соц.сети, рекомендуем оформить деятельность официально. С апреля 2020 года в Украине финансовый мониторинг проверяет поступления на счет и блокирует средства, если их владелец не может доказать правомерность зачисленных средств.

В случае, если сайт еще не разработан, переходите по ссылке.

Система налогообложение для работы магазина

1. Определиться с системой налогообложения. Рекомендуем выбрать Упрощенную систему налогообложения (Единый Налог). Для работы магазина достаточно открыть ФОП, при желании, можно рассмотреть вариант регистрации Юридического Лица.

Для легализации магазина нужно открыть:
ФОП на 2-ой группе ЕН или ФОП на 3-ей группе ЕН.

Подобрать КВЭды для работы магазина

2. Подобрать КВЭДы — виды экономической деятельности.

Основной КВЭД: 47.91 Розничная торговля, которая осуществляется компаниями почтового заказа или через сеть Интернет.

47.19 Другие виды розничной торговли в неспециализированных магазинах без преимущественного продовольственного ассортимента

Вам нужно открыть КВЭД 47.71 если Вы торгуете одеждой.

47.72 — обувью и кожаными изделиями

47.75 — косметическими товарами

Читайте также:
Как открыть салон красоты, КВЭДы, налогообложение
Открыть ФОП для кофейни в Украине
Какие налоги для услуг по ремонту обуви

Открыть ФОП на Едином Налоге

3. Зарегистрировать ФОП онлайн на Упрощенной системе онлайн. Для этого достаточно подготовить паспорт, ИНН и ЭЦП. Подробнее по ссылке.

Также Вам необходимо открыть счет в банке, проще всего это сделать в Монобанке.

Зарегистрировать Книгу Учета Доходов

4. Зарегистрировать Книгу Учета Доходов, в ближайшее время ее планируют отменить, но пока она является неотъемлемой частью деятельности ФОПа.

Открываем ФОП онлайн в течении нескольких дней. От вас необходимы только документы в электронном виде. В стоимость услуги входит покупка и регистрация Книги Учета Доходов.
Узнать подробнее >>

С октября 2020 года — кассовый аппарат

5. Установить кассовый аппарат
Его можно не устанавливать при обороте до 1 млн грн в год, но с октября это правило не действует.

Также, можете заниматься онлайн продажами, как на Общей системе налогообложения, как Физическое Лицо-Предприниматель, так и как Юридическое Лицо.

Как оформить сотрудников в салон красоты в Украине

Еще с прошлого года активные проверки бизнеса, заставили заплатить не малые штрафы за неоформленных сотрудников. Многие готовятся к проверкам после карантина и стремятся оформить всех в штат.

Какие нужны документы для оформления сотрудника в штат

① Подготовить кадровые документы:

1. Паспорт и ИНН сотрудника (необходимы данные для внесения в договор)
2. Приказ о принятии на работу
3. Трудовой договор
4. Заполнить трудовую книгу
5. Договор материальной ответственности
6. Табель рабочего времени. Заполняется согласно отработанных часам.

② Отправить данные о принятии на работу нового сотрудника в ГНС (в налоговую)

③ В 2020 году размер минимальной зарплаты 4723 грн.
Зарплата и налоги на зарплату выплачиваются два раза в месяц.

Читайте также: Как открыть салон красоты? ФОП, КВЭДы, налоги >>

Какой налог на услуги по ремонту обуви на дому в Украине в 2021 году

Для того, чтобы предоставлять услуги по ремонту обуви достаточно открыть Физическое Лицо-предпринимателя (ФЛП, часто называют СПД, ЧП) на Упрощенной системе: 1-ю группу Единого Налога. 

Первая группа Единого Налога ФОП  предполагает торговлю на рынке или оказание бытовых услуг без наемных сотрудников. 

В 2021 году сумма налогов для оказания услуг по ремонту обуви на 1-ой группе ФОП

Единый Налог 227 грн

Единый Социальный Взнос 1320 грн
(одинаковый для всех систем налогообложения)

ИТОГО, в месяц 1547 грн 

Для того, чтобы открыть ФОП  на 1-ой группе для оказания услуг по ремонту обуви необходимо: 

1. Подобрать КВЭДы
2. Подготовить документы:
   ЭЦП (Электронные Ключи)
   Ксерокопия паспорта + ИНН
3. Подать заявление об открытии ФОП + подать заявление о регистрации на Едином Налоге
4. Купить / заполнить и зарегистрировать Книгу Учета Дохода. 
5. Получить подтверждение от налоговой об успешной регистрации ФОП на Едином Налоге. 

Мы регистрируем ФОП на любой системе налогообложения по всей Украине. Подробнее по ссылке >>

ФОП освобождается от уплаты ЕСВ в марте и апреле 2020

Согласно ЗУ от 17.03.2020 р. №533-IX (законопроект №3230), Физические Лица-предприниматели освобождаются от уплаты Единого Социального Взноса (в 2020 году — 1039,06 грн).

Этот период будет засчитан в страховой стаж, как будто уплаты были совершены.

Установлен мораторий на проверки правильности начисления и уплаты ЕСВ в 18 марта по 18 мая 2020 года.

ВАЖНО! от уплаты ЕСВ освобождается только сам ФОП, сотрудники, которые у него оформлены единый социальный взнос платят.

Читайте также: Штрафы и пеня на нарушения налогового законодательства не будет. Список исключений

Какой ФОП открывать для кофейни в Украине

Для открытия кофейни или ресторана в Украине Вы можете зарегистрировать: 

— ФОП на 2-ой группе Единого Налога >>

— ФОП на 3-ей группе Единого Налога >>

— ФОП на общей системе налогообложения >>

или открыть Юридическое Лицо на общей системе налогообложения или на Упрощенной. 

Регистрация ФОП на 2-ой группе ЕН, чтобы открыть кофейню в Украине

Разрешенные виды деятельности на второй группе ЕН позволяют открывать ресторанный бизнес. 

В данном случае, Вы сможете нанять до 10 человек в штат. Если необходимо большее количество персонала, мы рекомендуем воспользоваться услугой аутстаффинга. 

Например, Вам нужно 17 чел, Вы можете 10 оформить на свой ФОП  и 7 человек на другую компанию, и заключить с ней договор аутстаффинга.

Открывая ФОП на 2 ой группе годовой оборот (не чистая прибыль, а оборот) не должен превышать 1 500 000 грн.

Налоги:  Единый Налог + ЕСВ, сумма налогов в 2020 году по ссылке. 

Регистрация ФОП на 3-ей группе ЕН, чтобы открыть кофейню в Украине

На третей группе ЕН  нет ограничений по количеству персонала, годовой оборот 5 млн грн. 

Налог 5% от оборота  +  ЕСВ, налоги в 2021 году по ссылке. 

Регистрация ФОП на общей системе налогообложения, чтобы открыть кофейню в Украине

Нет никаких ограничений, кроме одного: если годовой оборот больше 1 млн грн, ФОПстановится плательщиков НДС. 

Налоги 2020 для общей системы налогообложения ФОП по ссылке.

Самый оптимальный вариант при открытии кофейни регистрировать 2-ю группу ФЛП. Вы всегда сможете перейти на 3-ю группу или на общую систему. В начале бизнеса, как правило, обороты не очень большие и этого вам будет достаточно.

Если же Вы планируете продавать в заведении алкогольные напитки, Вам потребуется лицензия. 

Остались вопросы, напишите их в форме ниже