2 группа ФЛП (ФОП), КВЭДы, налоги, сроки уплаты 2023

Обновлено июнь 2023

Во время военного положения ФЛП  на 2-ой группе освобождается от уплаты ЕСВ  и Единого Налога! 

При этом, при желании ФОП может платить Единый Налог, но это является необязательным.

В  Украине ФОП может работать на 2-х системах налогообложения.

  1. Общая система налогообложения ФОП
  2. Упрощенная система, которая предполагает уплату Единого Налога.
    1 группа Единого Налога
    – 2 группа Единого Налога
    3 группа Единого Налога 

>> Сравнительная таблица 

Что такое 2 группа ФЛП Единого Налога

2-я группа ФЛП (ФОП) Единого Налога значит, что человек, может предоставлять услуги населению и плательщикам Единого Налога, производством, продажей товара для населения (физ.лицам), плательщикам Единого Налога и на Общей системе налогообложения. Вести ресторанный бизнес.

ФЛП на 2 группе Единого Налога может продавать товары в интернете, в торговой точке, оказывать услуги, торговлей пивом, заниматься ресторанным видом бизнеса, производством, или работать на фрилансе.  

Какие виды деятельности разрешены на 2 группе ФОП

МОЖНО!
Оказывать услуги населению (программист, мастер ремонт техники, косметологические услуги и т.д.) можно, исключительно, физ.лицам (населению) и предпринимателям и Юр.Лицам, которые работают на Едином Налоге.

НЕЛЬЗЯ! 

– оказывать любые виды услуг компаниям, которые работают на Общей системе налогообложения (ОС). 
сдавать помещение в аренду, предпринимателям на общей системе, так как это считается услугой, а услуги на 2-ой группе ФЛП предоставляются только “единщикам”

-предоставлять посреднические (агентские) услуги для компаний на ОС.  

МОЖНО!
Заниматься производством, ресторанным бизнесом, продажей товара можно физ.лицам, компаниям на Едином Налоге, на Общей системе налогообложения и с иностранными компаниями. 
То есть, Вы можете получать оплаты за товары даже у компаний с других стран. 

Рекомендация! 
Всегда запрашивайте документы контрагента, до того, как предоставили услугу. Чтобы Вы были уверены, что работаете с “единщиком”.

Как работает 2 группа ФОП ЕН

ФЛП на 2-ой группе оказывает услуги населению, компаниям, которые работают на Едином Налоге;
Занимается производством, продажей товара и ресторанным бизнесом: контрагентами могут быть физ.лица, “единщики” и компании на Общей системе налогообложения.

Разрешено нанимать в штат до 10 сотрудников. При необходимости в большем количестве работников их можно оформить по договору аутстаффинга. 

Единый Налог (ЕН)
составляет до 20% от минимальной заработной платы в зависимости от региона.

В 2023: 1340 грн

Единый Социальный Взнос (ЕСВ)
Определяется самостоятельно физическим лицом, осуществляющим предпринимательскую деятельность. Сумма ЕСВ должна быть не меньше минимального взноса (сумма минимальной зарплаты * 22%)

В 2023г: 1464 грн

Максимально допустимый доход в течение года до  5 000 000 грн.

Как и все ФОПы, необходимо вести Книгу учета доходов.
ФЛП на 2 группе ведет Книгу учета доходов, куда записывает все операции. И те которые совершались наличными средствами, так и по безналичному расчету.

Работать может с наличными средствами, по безналу или и тем и тем способом одновременно.

Если Вы открыли ФЛП, но  деятельность не ведете, Вы всеравно обязаны платить Единый Налог (ежемесячно) и ЕСВ (ежеквартально).

Не плательщики НДС, при ввозе импортного товара на территорию Украины, уплачивает НДС на общих основаниях. 

Как открыть карту в монобанке
Как открыть карту в МоноБанке (MonoBank)

Монобанк – это продукт созданный командой АО «Универсал Банк», вместе с командой Fintech Band.

Основателями Fintech Band являются Дмитрий Дубилет с отцом Александром Дубилетом и другими партнерами.

Открыть карту во время войны в Украине

Во время военного положения Вы можете скачать пиложение Монобанк на моб.телефон, открыть онлайн карту и привязать ее к GooglePay / ApplePay.

Если Вы сейчас за ноутбуком, вам необходимо перейти на моб телефон

Отсканируйте код с помощью мобильного телефона

Также на эту карту Вы можете получить выплату 6500 грн. Деньгами можно воспользоваться для оплаты товаров и услуг через GooglePay / ApplePay или переслать на другую карту.

Как получить выплату 6500 грн

  1. Открыть карту монобанка по ссылке.
  2. Следовать инструкциям в приложении в монобанке.

Как открыть карту в Монобанке

  1. Скачиваете приложение «Монобанк» на телефон, по ссылке https://monobank.ua и заказываете карту онлайн, заполнив небольшую анкету онлайн. И все!
  2. Вы можете забрать карту в точке выдачи, которые расположены по всему городу.
  3. Или заказать доставку в удобное для Вас место.
  4. Когда Вам доставят карту / или вы заберете самостоятельно, менеджер Вам расскажет все подробности о карте и ее активации.

Как работает служба поддержки


24/7, моментальное реагирование на запрос, в отличие от Приват и других банков. Любой Ваш запрос обрабатывается в течение нескольких минут. Общение происходит в вайбере.
Проверила на себе, особенно удобно, когда ты заграницей и отсутствует моб связь, или слишком дорогой роуминг.

Насколько безопасно хранить деньги на карте Монобанка

Вы можете в любой момент включать и отключать функции безопасности, при этом не дожидаясь каждый раз активации.

  1. Динамический CVC
    То есть, при оплате товара или услуги, где нужно вносить данные, указываете CVC, который действует только 60 мин.
  2. Вы можете в настройках отключить возможность снимать деньги в банкомате, и также быстро ее включить.
  3. Отключить бесконтактную оплату (PayPass)
  4. Менять лимит оплаты в интернете в течение нескольких секунд.

Если Вы скачаете по данной по ссылке и откроете карту, после ее активации получите на счет кэшбэк 50 грн.

Каждый месяц у Вас будет возможность выбирать категории товаров и услуг, при оплате за которые Вам будет начисляться кэшбэк.

Выводить его и пользоваться деньгами можно после накопления 100 грн. (но они, как правило накапливаются быстро)

Важно! Максимально возможный кэшбэк в Монобанка, в течение месяца, будет лишь 500 грн, с которых Вы еще заплатите 19,5% налога. НДФЛ – 18% и 1,5% ВС.

Возможности карты в Монобанке

  1. Возможность взять кредит не выходя из дома
  2. Использовать услугу оплата частями, также как и в Привате.
  3. Вы сможете открыть депозит в приложении, без посещения банка
  4. Получать кэшбэк, совершая покупки или привлекая людей, которые будут открывать карту в Монобанке
  5. Открыть валютную карту
  6. Открыть счет для ФОП (Физическое Лицо Предприниматель)

Карты физического лица и счет для ФОП открывается и обслуживается бесплатно.

Читайте также: Можно ли принимать оплату за услуги или товар на карту Моно или Приватбанка

3 группа ФЛП (ФОП), Виды деятельности, налоги, сроки уплаты
3 группа ФЛП (ФОП), Виды деятельности, налоги, сроки уплаты 2023

Обновлено в июне 2023 г

Упрощенная Система налогообложения 

3-я группа ФОП на Едином Налоге в Украине

На третьей группе ЕН ФОП, могут вести любую деятельность (кроме запрещенных на Едином Налоге) без ограничений.

ФЛП / ФОП - Физическое Лицо-Предприниматель

Среди предпринимателей частенько можно услышать, как ФОП называют ЧП (Частный предприниматель), СПД* (Субъект предпринимательской деятельности), ПП (Приватный підприємець), если Вы услышите такие названия, скорее всего подразумевается ФОП. 

*СПД – это и ФОП и Юр.Лицо.

В Украине действует 2 системы налогообложения ФОП (ЧП, СПД)

Общая система налогообложения ФОП
Налоги платятся с разница между доходами и расходами

Упрощенная система (Единый Налог):
1 группа ЕН, 2 группа ЕН, ►3 группа ЕН  

Как работает 3 группа ФЛП Единого Налога

3 группа ФЛП (ФОП) Единого Налога предполагает любые виды деятельности, услуги, торговлю, производство, посреднические услуги и т. д.
Работает с  ФОПами на любой системе налогообложения (кроме 1 группы ФОП), с юридическими лицами.

Как работает 3 группа ФОП (СПД, ЧП) в Украине

С наемными сотрудниками

Нет ограничений по количеству сотрудников, которые могут быть оформлены в штате ФОПа

Платит Единый Налог
и Единый Социальный взнос

Единый Налог (ЕН)
5% от оборота (не от чистой прибыли, а от всех денег, которые были в обороте)
для НЕ плательщиков НДС

3% от оборота (не от чистой прибыли, а от всех денег, которые были в обороте) 
для плательщиков НДС

Единый Социальный Взнос (ЕСВ)
В юине 2023г: 1464 грн

Определяется самостоятельно физическим лицом, осуществляющим предпринимательскую деятельность. Сумма ЕСВ должна быть не меньше минимального взноса (минимальная зарплата * 22%)

Годовой оборот не более
5 000 000 грн

Максимально допустимый доход в течение года до 5 000 000 грн.

Кассовый аппарат (PPO)

При обороте до 1 млн грн кассового аппарат можно не использовать.
Свыше 1 млн грн – ФОП обязан установить РРО

*С января 2021 года вводится  обязательное использование кассового аппарата.

 

Что делать, если превышен годовой оборот

Уплатить дополнительный налог на сумму превышения. 

Если Ваш оборот составил 5 100 000 грн, то есть превышение на 100 000 грн, Вы должны уплатить из этой сумма 15% Единого Налога. 

100 000 грн *15% = 15000 грн. 

 

Два варианта при превышении лимита на третьей группе ФОП ЕН

Вас автоматически переводят на общую систему налогообложения ФОП>>

Вы остаетесь на 3 группе ФОП на Едином Налоге, но становитесь плательщиком НДС. При этом Единый Налог будет составлять 3%, НДС 20%. Для этого необходимо подать заявления. 

➤ Как и все ФОПы, необходимо вести Книгу учета доходов.

➤ Работать может с наличными средствами, по безналу или и тем и тем способом одновременно.

➤ Если Вы открыли ФЛП, но  деятельность не ведете, Вы все равно обязаны платить ЕСВ (ежемесячно/ежеквартально).

➤ Не плательщики НДС, при ввозе импортного товара на территорию Украины, уплачивает НДС на общих основаниях. 

Как открыть ФОП на 3 группе в Украине

Регистрация ФОП занимает от 1 до 3-х рабочих дней (в зависимости от ответа налоговой).

Сделать ЭЦП (Электр.Ключи)

Электронно-цифровая подпись. Подробнее...

Подготовить паспорт и ИНН

Подготовить скан/фото 1-ой стр. паспорта и идентификационного номера. 

Подобрать КВЭДы

Подобрать КВЭДы согласно вашим видам деятельности. Подробнее

Если у Вас готовы все документы, отправляйте их нам по ссылке, и мы начнем регистрацию Вашего ФОП.

Узнать стоимость регистрации ФОП 3 группы ЕН.

Остались вопросы? Позвольте помочь

Напишите вопрос и наши специалисты предоставят вам квалифицированный ответ

Как открыть карту в европейском банке украинцам

Как открыть карту в европейском банке для украинца. Таким вопросом стали часто задаваться граждане Украины, которые вынуждены были выехать в Европу из-за войны в Украине. Проживание в Европе, оплата за товары и услуги в евро, обесценивание покупательской способности украинской гривны, окончание действия гривневых карт способствуют – все это способствует открытию карт в евро в украинских или европейских банках.

Содержание:

Банковская карта в евро для украинцев

1. Открыть карту в европейском банке

Этот вариант подходит если у Вас оформлено временный или постоянный вид на проживание в одной из европейских стран. Или Вы получили статус беженства, (либо любой другой статус, позволяющий банку соответствующей страны  открыть счет и выдать Вам пластиковую карту согласно условий местного законодательства. 

Из плюсов данного способа бесспорным является то, что Вы получите физическую карту европейского банка, в котором откроете счет и сможете пользоваться полным спектром банковских услуг, в том числе – снятие наличных в банкоматах, пополнение карт в терминалах. 

Из минусов:

– довольно долгий срок получения карт, ограниченный, можно сказать даже, примитивный  функционал и несколько неудобный интерфейс мобильных приложений по сравнению с привычными украинцам приложениями Privat24 и MONObanke.

– в случае возвращения в Украину или переезда в новую страну необходимо будет перед выездом лично прийти в банк, чтобы закрыть счет.  Или повторно вернуться в страну, где открывали счет, что может повлечь дополнительные затраты.

2. Открыть карту в Монобанке

Наиболее простым способом открытия счета в евро является использования Монобанка!

Пошаговая инструкция как открыть карту в евро/дол в Монобанке

Если Вам важен комфорт в пользовании мобильным приложением, скорость в открытии или закрытии счета в евро онлайн, рекомендуем

1. Установить по ссылке приложение Monobank и зарегистрироваться за 5 минут.
По умолчанию, после прохождения регистрации и верификации личности у Вас будет открыт счет в украинской гривне.

2. После чего в приложении Вам будет доступно и предложено открыть карту (счет) в евро и в долларах (по желанию). Открытие счета в валюте занимает несколько секунд. Это происходит онлайн, с телефона, без необходимости личного посещения банка. Через минуту после открытия счета Вы можете:

– перевести (конвертировать) свои сбережения в гривне, в том числе  с других банков Украины

– перевести валюту с других банков на свою валютную карту в MONO

– получить перевод или оплату в валюте (деньги поступают моментально) 

– получить моментальное зачисление суммы переводов от основных международных платежных систем в валюте перевода с любой страны мира (SWIFT / Payoneer /Western Union / MoneyGram) 

– рассчитываться за товары и услуги в интернете

– рассчитываться на кассах самообслуживания, в магазинах с терминалами (при условии наличия на Вашем смартфоне  функции NFS и после привязки виртуальной карты r Google Pay (для Android),  Apple Pay (для iPhone)  или r другим аналогичным по функционалу кошелькам.

Как получить пластиковую карту Монобанк, если вы заграницей

Для того, чтобы получить пластиковую карту в гривне/дол/евро когда вы заграницей, необходимо написать в тех.поддержку монобанка.

Доставка в любую страну совершается каждый понедельник УкрПочтой. Время доставки до 30 дней. Стоимость около 10 дол)

После того, как Вы получите карту, вы сможете снимать деньги в банкоматах в любой стране.

Освобождается ФЛП 1,2 группы ЕН от уплаты ЕСВ

Во время военного положения ФЛП, работающих на 1-й и 2-й группе Единого Налога, освобождаются в уплаты Единого Социального Взноса.

При этом 3 группа Единого Налога освобождается от ЕСВ только за своих сотрудников, призываемых в Вооруженные Сил Украины и Сил территориальной обороны Вооруженных Сил Украины.

Напоминаем, что 1-я и 2-я группа ФЛП уплачивает Единый Налог – добровольно! подробнее по ссылке.

Как открыть карту в Монобанке и получить 6500 грн.

Кредитование под 0% во время войны

Владимир Зеленский сообщил, что во время войны, а также месяц после ее завершения, ставка по кредиту составит 0%. В дальнейшем также будут сформированы программы для предпринимателей 5-7-9%.

Зеленский также заявил, что завтра Кабмин проголосует за масштабное сокращение регулировок. Из 600 разрешений и лицензий обязательными останутся около 20.

Налоги для ФОП и Юр.Лиц 2022
Налоги для ФЛП и предприятий во время военного положения в Украине

Председатель Комитета ВР по финансам и налогам на своей «Фейсбук-странице» сообщил, что сегодня на заседании Комитета по вопросам финансов, налоговой и таможенной политики рассмотрели законопроекты № 7137, № 7137-1 и № 7137-2.

ФЛП и предприятия на Общей системе налогообложения

ФЛП и предприятия с годовым оборотом до 10 млрд грн (ранее до 10 млн грн) будут платить Единый Налог в размере 2%.

То есть, они освобождаются от уплаты налога на прибыль, НДС и др.

ФЛП на 1 та 2 групе Единого Налога во время войны 2022

Уплата Единого Налога для ФЛП на 1-ой группе и 2-ой группе добровольная

Как открыть карту в монобанке >>

Как получить 6500 в Украине
Как работнику и ФОПу получить 6500 грн в Украине

В период войны для поддержки граждан Украины и предпринимателей, государство оказывает финансовую помощь в наиболее пострадавших регионах страны.

Средства можно получить по программе “єПідтримка”, с помощью которой граждане уже получили 1000 грн за вакцину

Кто может получить 6500 грн в Украине

  • Физические Лица-Предприниматели (ФЛП) 1-4 группы Единого Налога в таких регионах Черниговская, Сумская, Харьковская, Херсонская, Николаевская, Запорожская, Донецкая, Луганская, Киевская, Житомирская, Одесская, Волынская, Днепропетровская и город Киев. Список областей обновляется
  • Наемные работники, зарегистрированные как плательщики ЕСВ (Единого Социального Взноса), и была представлена отчетность за 2021 год или за 4 квартал 2021 года по уплате ЕСВ. Исключение – работники бюджетных учреждений, фондов общегосударственного страхования и государственной службы.

Как получить 6500 грн в Украине

Если вы ранее получали 1000 грн по программе “єПідтримка”:

1. Откройте приложение “Дія”. 

2. В пункте меню “Послуги” віберите “єПідтримка”.

3. Выберите карту для выплаты и нажмите “Отримати допомогу”.

4. Ожидайте получение денег.

Если вы планируете воспользоваться программой “єПідтримка” впервые:

1. Загрузите мобильное приложение “Дія” на мобильный телефон 

2. Пройдите электронную идентификацию

3. В пунткте меню “Послуги” выберите “єПідтримка”. Нажмите “Отримати допомогу”. 

4. Откройте счет “єПідтримка” в одном из банков, которые берут участие в программе: monobank, Альфа-банк, ПриватБанк, А-Банк, Ощадбанк, Укргазбанк, Raiffeisen BANK, Банк Восток, IdeaBank, izibank, ПУМБ.

В Монобанке и Приватбанке это можно сделать онлайн.  

5. Карта подтянется в приложение “Дія” автоматически. Выберите ее для выплаты и повторно нажмите “Отримати допомогу”. 

Куда можно потратить 6500 грн

  • На любые товары и услуги
  • Снять наличные в банкомате
  • Перечислить на другую карту
Получить лицензию на мед.оборудование
Как получить лицензию ГИЯР в Украине для использования рентген аппарата

ГИЯР-Государственная инспекция ядерного регулирования.
Для использования рентген оборудования в Украине, заведению здравоохранения необходимо получить лицензию.

Заявление на получение лицензии на эксплуатацию рентген аппарата

Заведение здравоохранения подает в ГКЯР Украины или его местный орган заявление на лицензию ДИЯР, к которому прилагаются документы о:

• регистрацию медучреждения;

• подтверждение материально-технической базы;

• перечень специалистов, которые будут задействованы в работе с ИИИ;

• информация о безопасности рентгентехники;

• перечень ИИИ, как организация планирует использовать;

другие документы в зависимости от вида оборудования.

После получения документации для оформления Лицензии, представители Госатомрегулирования рассматривают поданные бумаги в течение 10 дней и если есть замечания, описывают их своем обратном письме с указанием даты на устранение таких недостатков. Этап первого лицензирования (приобретение и хранение ИИИ) не превышает двух месяцев с момента подачи заявления. Решение о выдаче лицензии или отказа публикуется на официальном сайте Госатомрегулирования.

Получить лицензию на алкоголь в Украине
Как получить лицензию на розничную торговлю в Украине

Если Ваша деятельность связана с торговлей алкогольными напитками (в розницу или оптом), то нужно в обязательном порядке получить лицензию для реализации данного вида товара.

Предприниматели могут продавать в розницу алкогольные напитки только на общей системе налогообложения, исключением из данного утверждения является торговля пивом, сидром и перри, данные напитки можно реализовывать и на упрощенной системе налогообложения, при наличии лицензии на розничную торговлю алкоголем!
Также следует отметить то, что безалкогольным пивом и столовыми винами можно торговать без лицензии

Что нужно, чтобы получить лицензию на алкоголь в Украине

Лицензию на розничную торговлю выдают непосредственно на место реализации алкогольных напитков, а не на место регистрации ФЛП или на адрес, по которому зарегистрировано юридическое лицо.

Форма 20-ОПП

Поэтому не забывайте заполнить Форму 20 – ОПП (прикрепить следующее толкование термина: уведомление об объектах налогообложения или объектах, связанных с налогообложением или через которые осуществляется деятельность).

Опытные бухгалтера нашей компании могут за Вас заполнить Форму 20 – ОПП, чтобы у Вас было свободное время на внедрение собственных предпринимательских идей в жизнь, а не на бюрократию.

Предприниматель может использовать лицензию только на одной точке, а не в нескольких, при наличии их. Если вы меняете место реализации алкоголя, то нужно получать новую лицензию (на новую точку).

Аппаратный РРО (кассовый аппарат)

Законодательством предусмотрено, что предпринимателям, торгующим алкоголем, нужно установить и зарегистрировать аппаратный РРО (кассовый аппарат). Перед тем как подавать документы на получение лицензии на продажу алкоголя, в первую очередь нужно зарегистрировать аппаратный кассовый аппарат.

Книга Учета Расчетных Операций

Относительно требований для получения лицензии, можно добавить обязательное наличие книги учета расчетных операций (КОРО) и требования к квадратуре помещения, где отпускается алкоголь: не менее 20 кв. м. (для продажи пива ограничения отсутствуют).

Пакет документов на получение лицензии на продажу алкоголя можно подавать самостоятельно или через представителя в Главное управление налоговой в области по месту продажи алкоголя, а не по месту регистрации предпринимателя.

В заявлении указываете данные о ФЛП или юридическом лице (в зависимости от того, для кого получаете лицензию), всю информацию, которая касается РРО и указываете точку по которой будете продавать алкоголь. К заявлению следует прикрепить копию квитанции об уплате административного сбора за первый квартал. При условии, что вы правильно подготовили все документы, то в течение 10 дней Вам должны выдать лицензию.

Лицензия выдается на 1 год.

Административный сбор за получение лицензии.

Торгуете алкоголем, кроме сидра и перри (без содержания спирта) – 8000 гривен.

Торговля алкоголем в селах или поселках (за пределами территории города) – 500 гривен.

Консультация

бухгалтера

онлайн

250 грн /10 мин