Отримати ІПН в Україні
Що таке ІПН. Як отримати ІПН в Україні

1. Реєстраційний номер облікової картки платника податків (РНОКПП) (раніше індивідуальний податковий номер (ІПН)) (далі – ідентифікаційний код) – це особистий десятизначний код, який створюється для контролю зі сторони податкових органів та для сплати податків та інших обов’язкових платежів, який видається всім без виключення при зверненні. Ідентифікаційний код протягом життя не зазнає ніяких змін.

Будь-який суб’єкт, незалежно від віку та статі, може на безоплатній основі протягом декількох робочих днів отримати ідентифікаційний код в податковій інспекції.

Отримати ідентифікаційний код можна двома способами: online та offline.

Online.  Ідентифікаційний код можна отримати за допомогою порталу державних послуг igov.gov.ua! Для цього необхідно зайти на сайт, на ньому вибрати свій регіон і заповнить всі необхідні поля. При заповнені інформації, на екрані будуть спеціальні підказки для правильного заповнення даних про отримувача послуги.  

Offline. Щоб отримати ідентифікаційний код потрібно звернутися з заповненою заявою за місцем фактичного проживання  або ж за місцем отримання постійного доходу (за відсутності реєстрації місця проживання) до територіального відділу податкової.

Які документи необходні для отримання ІПН

Нижче наведено категорію осіб, які можуть отримати ідентифікаційний код та відносно кожної групи весь перелік документів:

1. Для того, щоб повнолітній громадянин зміг отримати картку платника податків, необхідно заповнити заяву форми №1 ДР, до якої слід додати документи, які підтверджують особу, яка звертається. До прикладу це може бути паспорт або ж його копія, водійське посвідчення, так як  30 березня 2021 року Верховна Рада прирівняла електронні паспорти до паперових, тому можна за допомогою додатку «Дія», засвідчити свою особу.

2. Для нерезидента України висуваються більш ширші вимоги для отримання картки платника податків, окрім заяви та документів, які засвідчують особу, також потрібно додати завірений нотаріальний переклад на українську мову документів та копії перекладів.

3. Законний представник або уповноважена особа можуть отримати в інтересах інших осіб ідентифікаційний код, для цього їм необхідно заповнити заяву, подати власний паспорт для засвідчення особи, довіреність, а також паспорт (копію), або інший документ, здатний засвідчити особу, яка прагне отримати картку платника податків.

В результаті розгляду заяви про отримання ідентифікаційного коду, видається картка платника податків у вигляді роздрукованого документа, яка складається з П.І.Б платника податків, дати народження особи, яка отримала РНОКПП, дати постановки на облік у податковій службі, десятизначного реєстраційного номеру облікової картки платника податків громадянина

Ідентифікаційний код видається після пред’явлення до податкової оригіналу документа, що підтвердує особу. В тому випадку, якщо процедура отримання РНОКПП проводилась представником або уповноваженою особою, то необхідний і документ, який підтверджує особу представника або уповноваженої особи.

На сьогоднішній день за Вашим зверненням індивідуальний код платника податків можуть внести в паспорт.

Відмова у видачі ідентифікаційного коду має місце тільки тоді, коли  подана інформація про фізичну особу містить дані, які не відповідають дійсності. Але завжди можна внести зміни в документи, ідентифікаційний код буде виданий, але час опрацювання змін до заяви може збільшитися до 10 робочих днів від дати, подачу заяви.

Як заповнювати Книгу обліку доходів

Книгу Обліку Доходів обіцяють скасувати, але поки її необхідно заповнювати і вести згідно всіх вимог.

Правила заповнення Книги Обліку Доходів

① У Книгу вносяться суми, які надійшли на розрахунковий рахунок і суми надійшли готівкою.

Наприклад, Ви надаєте послуги стоматолога. Протягом дня три клієнта оплатили послуги карткою, а двоє заплатили готівкою. У Книгу необхідно внести отримані суми від всіх 5 клієнтів.

② Книга заповнюється кожен день, коли у вас був дохід. Записується підсумкова сума

З попереднього прикладу: три клієнта оплатили карткою по 500 грн.

Двоє по 200 грн – готівкою.

Безготівкові: один рядок: 1500 грн (500 * 3) Готівкові: другий рядок: 400 грн (200 * 2).

③ Якщо доходів не було, нулі не пишемо, пропускаємо цей день.

④ Суми записуються у гривнях з копійками.

⑤ У загальному випадку, якщо у вас не було повернень грошей від покупця, ви не отримували безкоштовно товари / послуги, не порушували правила перебування на єдиному податку – заповнювати потрібно стовпці: 1,2,4,6.

Причому 4 дублює 2. У всіх інших стовпцях ставимо прочерки.

⑥ Сума річного доходу в декларації платника ЄП повинна збігатися з підсумками 6 стовпчика книги доходів за рік.

⑦ Підсумки в книзі підводимо за: місяць, квартал, рік.

Якщо у вас і готівкові та безготівкові розрахунки: перший рядок разом за місяць, друга готівку, третя безнал.
Ми всі сподіваємося, що незабаром, часу Книгу Обліку Доходів таки скасують.

Як онлайн-магазину працювати легально►Пошаговая інструкція

Якщо Ви займаєтеся онлайн продажами через інтернет-магазин або соц.мережі, рекомендуємо оформити діяльність офіційно. З квітня 2020 року в Україні фінансовий моніторинг перевіряє надходження на рахунок і блокує кошти, якщо їх власник не може довести правомірність зарахованих коштів.

Система оподаткування для роботи онлайн магазину

  1. Визначитися з системою оподаткування. Рекомендуємо вибрати Спрощену систему оподаткування (Єдиний Податок). Для роботи магазину досить відкрити ФОП, при бажанні, можна розглянути варіант реєстрації Юридичної Особи.

Для легалізації магазину потрібно відрити:
ФОП на 2-ій групі ЄП або ФОП на 3-ій групі ЄП.

На 1-ій групі ЄП онлайн-магазин працювати не може!

Підібрати КВЕДи для роботи онлайн-магазину

2. Підібрати КВЕДи – види економічної діяльності

Основний КВЕД: 47.91 Роздрібна торгівля, яка здійснюється компаніями поштового замовлення або через мережу Інтернет.

47.19 Інші види роздрібної торгівлі в неспеціалізованих магазинах без переважного продовольчого асортименту

Вам потрібно відкрити КВЕД 47.71 якщо Ви торгуєте одягом.

47.72 – взуттям та шкіряними виробами

47.75 – косметичними товарами

Відкрити ФОП на Єдиному Податку

3. Зареєструвати ФОП на Спрощенній ситсемі оподаткування. Для цього не потрібно відвідувати податкову або витрачати гроші на нотаріуса, щоб представник бух.компаніі відкрив ФОП.

Зареєструвати Книгу Обліку Доходів

4. Зареєструвати Книгу Обліку Доходів, найближчим часом її планують скасувати, але поки вона є невід’ємною частиною діяльності ФОПа.

Відкриваємо ФОП онлайн протягом декількох днів. Від вас потрібні тільки документи в електронному вигляді. У вартість послуги входить покупка і реєстрація Книги Обліку Доходів.
Дізнатися докладніше >>

Також, можете займатися онлайн продажами, як на Загальній системі оподаткування, як Фізичне Особа-Підприємець, так і як Юридичне Особа.

Як оформити співробітників в салон краси

Ще з минулого року активні перевірки бізнесу, змусили заплатити не малі штрафи за неоформлених працівників. Багато готуються до перевірок після карантину і прагнуть оформити всіх в штат.

Які потрібні документи для оформлення співробітника в штат

① Підготувати документи

  1. Паспорт та ІПН співробітника (необхідні дані для внесення в договір)
  2. Наказ про прийняття на роботу
  3. Трудовий договір
  4. Заповнити трудову книжку
  5. Договір матеріальну відповідальність
  6. Табель робочого часу. Заповнюється згідно відпрацьованих годинах.

Надіслати дані про прийняття на роботу нового співробітника в ДПС (в податкову)

Зарплата і податки на зарплату виплачуються два рази на місяць.

Читайте також: Як відкрити салон краси в Україні

Що таке Модельний Статут ТОВ в Україні

Статут юридичної особи – обов’язковий установчий документ, який визначає правила господарської діяльності, взаємини між засновниками, цілі, права, обов’язки і багато іншого.

Статут обов’язково повинен мати кожна юридична особа незалежно від організаційно правової форми власності (ТОВ, НКО, АТ тощо). Кожна юридична особа розробляє (становить) індивідуальний Статут особисто під себе, виходячи зі своїх цілей і потреб.

Модельний Статут – альтернативний варіант індивідуального статуту юридичної особи для ТОВ.

По суті – це розроблений і затверджений Кабінетом Міністрів України (КМУ) типовий Шаблон Статуту для ТОВ (з мінімальним вибором варіантів (опцій) в даному шаблоні).

Особливість полягає в тому, що використовуватися Модельний Статут може виключно тільки Товариством з обмеженою відповідальністю (ТОВ рус., ТОВ. Укр.) І не може застосовуватися іншими організаційно-правовими формами.

Зареєструвати ТОВ з Модельним Статутом можно онлайн, без витрат на нотаріальні послугиДізнатись вартість онлайн>>

Источник https://zakon.rada.gov.ua/

C 3 січня 2020 року платежі в бюджет будуть зараховуватися на нові рахунки

Вже з 1 січня вступають в силу нові банківські рахунки для розрахунку податків, зборів та інших бюджетних платежів. У зв’язку з офіційними вихідними, зарахування розпочнеться з 3 січня 2020 року.

Новий реквізити розміщені на сайті Державної Податкової служби в розділі "Бюджетні рахунки" - дивіться за посиланням: https://tax.gov.ua/byudjetni-rahunki/
Джерело: Державна Податкова Служба України
КВЕДи для відкриття салону краси
Відкрити ФОП для салону краси. Дані на 2021 рік

Перед тим як відкрити ФОП – Фізична Особа-Підприємця, на укр ФОП, необхідно визначитися з тим, як саме Ви будете працювати.

Яка група ФОП відкривається для салону краси

2. Ви працюєте самостійно, без співробітників

Ви працюєте на дому або орендуєте приміщення, надаєте послуги перукаря і майстра маникюру ит т.п., самостійно.

Тобто не наймаєте співробітників, нічого не продаєте (наприклад, косметичні засоби і т.п.).

В такому випадку, Вам підійде 1 група ФОП на Єдиному Податку (ЄП), при якій не можна наймати співробітників і працювати з компаніями. Можна надавати побутові послуги населенню, якими перукарні і є.

На 1-й групі торгувати товарами можна, але виключно на ринках.

! ЄСВ – Єдиний Соціальний Внесок

2.Ви орендуєте відвідування і наймаєте співробітників

Для відкриття салону краси з найманими працівниками (перукарі, адміністратор, майстри інших послуг і т.д.) до 10 осіб, Вам слід відкривати 2 групу ФОП Єдиного Податку. Таким чином, Ви можете не тільки надавати послуги, а й продавати косметичні засоби по догляду і т.п.

Якщо кількість співробітників буде перевищувати 10 осіб, інших можна оформити за договором аутстаффінгу.

І при першому і другому варіанті роботи Ви можете відкрити 3 групу ФОП Єдиного Податку. У вас не буде обмежень ні за кількістю персоналу, ні за видами діяльності.

Дохід буде дорівнює сумі всіх коштів, які надійшли до вас на рахунок (якщо Ви використовуєте рахунок) і сумі доходів, зазначених у Книзі обліку доходів.

Книгу обліку доходів ведуть всі ФОПи в незалежності від системи оподаткування.

Також Ви можете відкрити ФОП на Загальній системі оподаткування. При якій Ви платите ЄСВ 1039,06 грн + 18% від чистого доходу (дохід мінус витрати) + 1,5% Військовий збір.

Цей варіант варто використовувати, якщо у Вас будуть великі витрати, які зменшують чистий прибуток і відповідно, податок буде невеликий. Але, як правило, для салонів краси, його не використовують.

КВЕДи для надання послуг в салоні краси

Основний КВЕД 96.02 Надання послуг перукарня та салонами краси

Відкриваючи його, Ви можете надавати стандартні види послуг салону краси: стрижка, фарбування, укладання, як для чоловіків так і для жінок. Також даний КВЕД передбачає гоління бороди, масаж обличчя, манікюр / педикюр, послуги візажиста.

КВЕД 96.04 Діяльність із забезпечення фізичного комфорту

Сюди входить діяльність турецьких лазень, саун та парових бань, соляріїв, салонів для схуднення, а також масажних салонів.

КВЕДи для виробництва і продажу косметичних засобів в салоні

Якщо Ви плануєте виробляти і продавати в салоні косметичні засоби (для продажу в інтернеті потрібно відкривати інший 47.91).

КВЕД 20.42 Виробництво парфумерних и косметичних засобів

КВЕД 47.75 Роздрібна торгівля косметичними товарами та туалетними приналежностями в спеціалізованіх магазинах.

Дозволяє торгувати в роздріб парфумерними, косметичними товарами, а також виробами для туалетних кімнат.

КВЕД 47.91 Роздрібна торгівля, что здійснюється фірмами поштового замовлення або через ятір Інтернет.

Які потрібні документи і терміни відкриття ФОП

Паспорт громадянина України
Ідентифікаційний код
Електронно-цифровий підпис
Терміни 1-3 робочих дня, в залежності від підтвердження податкової.

Отримати консультацію та замовити реєстрацію ФОП.

Якщо у Вас вже готові документи, Ви можете відправити їх онлайн для реєстрації.

аутсорсинг простими словами
Що таке аутсорсинг

Аутсорсинг – має на увазі виконання певних завдань підприємства ресурсами іншої фірми. Всі послуги надаються відповідно до договору, який укладається між ними.

Приклад аутсорсингу в Україні

Наприклад, Ви займаєтесь будівництвом, для цього потрібно найняти фахівців, які будуватимуть, підрядників і постачальників. Але для ведення діяльності знадобиться, як мінімум, бухгалтер та юрист.

Передаючи бухгалтерію та юридичні питання на аутсорсинг фахівцям, ви економите час та гроші.

Вам не потрібно займатись підбором співробітників, організації робочих місць, закупівлі техніки, спеціалізованого ПЗ, офісних меблів, зарплатного фонду і т.д.

Укладаючи договір на надання послуг на аутсорсингу, отримуєте повний супровід команди бухгалтерів та юристів. Тобто, ви займаєтесь безпосередньо будівництвом, а зовнішні «помічники», другорядними функціями ведення господарської діяльності ТОВ або ФОП, в залежності про обраної вами організаційно-правової форми.

Для юридичних осіб є ще один суттєвий плюс, сума за договором аутсорсингу є витратами, які зменшують податок на прибуток.

В Україні більшість послуг надаються на аутсорсингу. Це може бути створення і просування сайту, бухгалтерський і юридичний супровід, послуги HR-компаній з підбору і навчання персоналу і т.д.

Налоговая проверка | LEVANT consultin
44,1% підприємств порушили трудове та податкове законодавство у січні-липні 2019 року

Під час перевірки за перше півріччя 2019 року співробітники фіскальної служби (податкової) виявили порушення у 44,1% суб’єктів господарської діяльності. Порушення стосувалися виплати зарплати та інших доходів фізичним особам.

Після перевірки «компаніям-порушникам» було дорахували до оплати 571,8 млн грн на доходи фізичних осіб. Чи не сплаченого Єдиного Соціального Внеску на суму 160 млн грн, а також Військовий Збір в розмірі 46,6 млн грн.

Під час перевірки з’ясувалося, що 11,8 тис найманих працівників, які не були офіційно прийняті в штат компанії. Таким чином, працювали вони порушуючи трудове та податкове законодавство.

З січня по липень 2019 році 13,8 тис громадян, які вели діяльність неофіційно, було залучено до державної реєстрації. Таким чином до бюджету було додатково сплачено:
17 млн грн податків і зборів
18,1 млн грн Єдиного Соціального Внеску.

Штраф за фактичний доступ працівника до роботи без оформлення трудового договору 125 190 грн

Аутстаффінг персоналу – послуга з оформлення Вашого персоналу в штат іншої компанії. Вам оформлені співробітники надаються за договором надання послуг аутстаффінгу. За посиланням докладніше про аутстаффінг.

Третя група ФОП Єдиного податку в Україні. Податки, обмеження

Спрощена система оподаткування

3-я група ФОП на Єдиному Податку в Україні

На третій групі Єдиного Податку, ФОПу дозволено вести буль-яку діяльність (окрім заборонених на ЕП), без обмежень.

ФОП - Фізична Особа-Підприємець

Серед підприємців можна досить часто почути, як ФОП називають ПП (Приватний підприємець), СПД * (Суб’єкт підприємницької діяльності), якщо Ви почуєте такі назви, швидше за все мається на увазі ФОП.

*СПД -це і ФОП и Юр.Особа

В Україні діє 2 системи оподаткування ФОП

Загальна система оподаткування ФОП
Податки розраховуются після вирахування витрат.

Спрощена система (Єдиний Податок):
► 1 група ЄП  2 група ЄП, ►3 група ЄП  

Як працює 3 група ФОП Єдиного Податку

3 група ФОП (ФОП) Єдиного Податку передбачає будь-які види діяльності, послуги, торгівлю, виробництво, посередницькі послуги і т. Д.
Працює з ФОПами на будь-якій системі оподаткування (крім 1 групи ФОП), з юридичними особами.

Як працює 3 група ФОП (СПД, ПП) в Україні

З найманими працівниками

Немає обмежень по кількості співробітників, які можуть бути оформлені в штаті ФОПа

Платит Єдиний Податок
та Єдиний Соціальний Внесок

Единый Налог (ЕН)
5% от оборота (не от чистой прибыли, а от всех денег, которые были в обороте)

Єдиний Соціальний Внесок (ЄСВ)
 В 2020 р: 1039,06 грн

Визначається самостійно фізичною особою, яка провадить підприємницьку діяльність. Сума ЄСВ повинна бути не менше мінімального внеску (мінімальна зарплата * 22%)

Річний оборот не більше
5 000 000 грн

Максимально допустимий дохід за рік  5 000 000 грн.

Касовий апарат (PPO)

При обороті до 1 млн грн касового апарат можна не використовувати.
Понад 1 млн грн – ФОП зобов’язаний встановити РРО

 

*З січня 2021 року запроваджується обов’язкове використання касового апарату.

Що робити, якщо перевищений річний оборот

Сплатити додатковий податок на сумму перевищення.

 

Якщо Ваш оборот склав 5 100 000 грн, тобто перевищення на 100 000 грн, Ви повинні сплатити з цієї сума 15% Єдиного Податку.

 

100 000 грн *15% = 15000 грн. 

Два варіанти при перевищенні ліміту на третій групі ФОП ЄП

Вас автоматично переводять на Загальну систему оподаткування ФОП

Ви залишаєтеся на 3 групі ФОП на Єдиному Податку, але стаєте платником ПДВ. При цьому Єдиний Податок становитиме 3%, ПДВ 20%.
Для цього необхідно подати заяву в Держ.органи

➤ Як і всі ФОПи, необхідно вести Книгу обліку доходів.

➤ Працювати може з готівковими коштами, по безналу або і тим і іншим способом одночасно.

➤ Якщо Ви відкрили ФОП, але діяльність не ведете, Ви все одно зобов’язані  ЄСВ (щомісяця/щокварталу).

➤Не платники ПДВ, при ввезенні імпортного товару на територію України, сплачують ПДВ на загальних підставах.